Che cos'è il modulo 941?
Questo modulo è un modulo di base per la segnalazione dell'attività delle imposte sui salari all'IRS.
È dovuto trimestralmente alla fine del mese dopo la fine di ogni trimestre. Come parte della tua responsabilità per tutti i datori di lavoro, devi effettuare depositi delle imposte sui salari durante il trimestre, sia mensile che semestrale. Ulteriori informazioni sulla creazione di depositi fiscali sui salari .
Difficoltà: media
Tempo richiesto: dipende dal numero di dipendenti e dalla complessità del libro paga
Informazioni necessarie per questo modulo :
- Numero di dipendenti che hanno ricevuto un compenso per il trimestre
- Compenso totale pagato nel trimestre a tutti i dipendenti. Assicurati di includere tutti i compensi tassabili in questo importo.
- Imposta sul reddito totale trattenuta dal risarcimento durante il trimestre
- Totale tassazione fiscale socializzata e compensazione Medicare per il trimestre. Assicurati di non aver incluso la trattenuta di sicurezza sociale al di sopra del massimo di un anno, e di aver incluso l'importo addizionale di imposta di Medicare trattenuto da impiegati con salari elevati.
- Compensazione trimestrale totale per indennità di malattia e assicurazione sulla vita di gruppo
- Totale pagamenti anticipati di credito da lavoro (EIC) ai dipendenti per il trimestre
- Totale pagamenti di assistenza premium COBRA effettuati nel trimestre
- Totale passività fiscale sui salari (depositi NON) per ogni mese del trimestre
Dettagli su Completamento del modulo 941
Per 941 moduli presentati per l'anno in corso, comprese le informazioni del quarto trimestre inoltrate entro il 31 gennaio dell'anno successivo, alcune modifiche da tenere presente:
- Verifica il massimo della sicurezza sociale per l'anno; il massimo cambia quasi ogni anno. Nessuna ritenuta di previdenza sociale viene prelevata dalle retribuzioni dei dipendenti al di sopra di tale importo.
- È necessario rendere conto della tassa addizionale di Medicare per i dipendenti con reddito più elevato. Leggi ulteriori informazioni sui requisiti per l'aggiunta di questa imposta.
Rivedi le informazioni necessarie per il modulo 941, nella sezione "Le cose che ti servono" di seguito. Raccogli tutte le informazioni prima di iniziare.
Informazioni generali:
Riga 1: il numero di dipendenti che sono stati pagati durante il trimestre
Riga 2 - indennizzo totale corrisposto a questi dipendenti durante il trimestre
Linea 3 - imposta sul reddito totale trattenuta dalla retribuzione dei dipendenti durante il trimestre.Previdenza sociale / calcolo delle tasse di Medicare
Riga 4: se nessun compenso dei dipendenti era soggetto a copertura previdenziale o imposta Medicare, selezionare la casella e saltare all'attività 4.
Riga 5a: inserire gli stipendi totali imponibili della previdenza sociale nella Colonna 1, moltiplicare per .124 e inserire nella Colonna 2. Ricordare che le retribuzioni di sicurezza sociale sono pagate solo fino all'importo massimo annuale della sicurezza sociale per ciascun dipendente.Linea 5b - fai lo stesso di 5a per i suggerimenti.
Riga 5c: immettere salari e suggerimenti di Medicare tassabili nella colonna 1, moltiplicare per 0,029 e inserire il risultato nella colonna 2.
Aggiungere gli importi della colonna 2 da 5a, 5b e 5c e immettere il totale in 5d.Calcolo dell'imposta totale
- Per determinare l'ammontare delle tasse dovute, aggiungere i totali per la Linea 3 (imposta trattenuta), la Linea 5d (totale della sicurezza sociale e la tassa Medicare dovuta) e sottrarre la linea 6d (esenzione dalla legge HIRE). Inserire il totale sulla linea 6e.
6. Regolazioni
Linea 7a - Regolazione per frazioni di centesimi.
Utilizzare l'arrotondamento tradizionale (inferiore a 1/2, arrotondato per difetto, metà o più, arrotondato per eccesso). Usa il segno negativo, non le parentesi, per le diminuzioni.
Linea 7b: sottrarre qualsiasi previdenza sociale o Medicare trattenuto dal pagamento per malattia da parte di terzi pagatori (compagnie di assicurazione).
Linea 7c - Sottrai le rettifiche per la quota dei dipendenti non riscossi delle assicurazioni sociali e di Medicare sulle mance e sui premi di assicurazione sulla vita a termine di gruppo pagati per gli ex dipendenti.
Linea 8: somma queste regolazioni (da 6e a 7c) e inserisci sulla Linea 8.
7. Depositi totali
Riga 11: inserire il totale per tutti i depositi delle imposte sui salari effettuati durante il trimestre.
8. Regolazioni totali
Aggiungere la riga 11 (depositi totali), la linea 12a (pagamenti dell'assegno premium COBRA) e la linea 12e (adeguamento per la tassa di sicurezza sociale sull'assistenza COBRA).
9. Saldo o pagamento in eccesso
Se la riga 10 (tasse totali) è maggiore della riga 13 (depositi totali con rettifiche), inserire il saldo dovuto sulla riga 14.
Se la riga 10 (tasse totali) è inferiore alla riga 13 (depositi totali con rettifiche), inserire l'importo per il pagamento in eccesso sulla riga 15. È possibile applicare il pagamento in eccesso al reso successivo o richiedere un rimborso.
10. Pagina 2
Pianificazione del deposito È necessario fornire informazioni sul programma di deposito del libro paga. Se sei un depositante mensile, devi inserire il debito d'imposta per ogni mese nel trimestre. Se sei un depositante semi-settimanale, devi allegare il Programma B (Modulo 941), che mostra la responsabilità fiscale per ogni deposito semestrale .
Responsabilità fiscale La tua responsabilità fiscale NON è il tuo deposito per ogni trimestre. La tua responsabilità fiscale è l'imposta totale dovuta in base al libro paga lordo per ogni mese. Il tuo debito fiscale per il trimestre deve essere uguale al totale sulla linea 10.
11. Informazioni sulla tua attività Rispondere alle domande sulla tua attività commerciale alle righe 18 e 19 o lasciare vuoto se non si applicano.
La Parte 4 chiede se l'IRS può comunicare con il designato di terze parti. Questa è la persona che ha preparato il modulo 941 e che è responsabile della preparazione delle imposte sui salari .
È necessario firmare il modulo e inserire le altre informazioni nella parte 5 prima di inviare il modulo.
Dove e quando archiviare il modulo 941
Il formato del modulo 941 dipende dal tuo stato e dal fatto che effettui o meno un deposito con il file. O un elenco completo di stati e indirizzi di deposito.
Quando devi presentare una richiesta : devi presentare un rapporto trimestrale, entro la fine del mese successivo a ogni trimestre:
- Per il trimestre che termina il 31 marzo, il 30 aprile,
- Per il trimestre che termina il 30 giugno, il 31 luglio,
- Per il trimestre che termina il 30 settembre, il 31 ottobre e
- Per il trimestre conclusosi il 31 dicembre, il 31 gennaio dell'anno successivo.
Consultare le Istruzioni per l'IRS Modulo 941 (PDF) per informazioni più dettagliate.
Dai un'occhiata a questi suggerimenti prima di file
- Controlla tutti i tuoi calcoli e i numeri che invii all'IRS. Ad esempio, l'IRS ha un record di tutti i tuoi depositi fiscali sui salari, quindi se gli importi che dici che hai depositato non corrispondono ai depositi che hai effettivamente fatto, potresti avere un problema.
- Controllare il modulo 941 per gli errori. Non cercare di correggere gli errori che hai già fatto sui depositi; sarà necessario inviare il modulo 941-X per correggere questo tipo di errore.
Rispondi a tutte le domande o inserisci "N / A" o "Non applicabile" o con un valore di "0". Non è mai una buona idea lasciare spazi vuoti su questo tipo di modulo. - Assicurati che tutti i tuoi numeri corrispondano, in particolare il numero di responsabilità fiscale sulla riga 10 rispetto al totale di responsabilità fiscale sulla riga 17. Un disallineamento può far sì che il tuo 941 sia respinto o soggetto a multe.
- Assicurati di inserire il nome della tua azienda e l' ID del datore di lavoro (EIN) nella parte superiore della seconda pagina a scopo di identificazione.