Segnalazione di carte di pagamento e transazioni di rete di terzi
Il modulo IRS 1099-K viene utilizzato per segnalare entrate da transazioni di rete di terzi. Il modulo viene inviato dai terzi fornitori ai commercianti. Deve essere ricevuto entro il 31 gennaio per l'anno precedente. La tua azienda potrebbe ricevere un 1099-K se:
- Hai ricevuto il pagamento da transazioni con carte di pagamento (carte di debito o di credito o carte di valore memorizzato (come carte regalo)) per qualsiasi importo o
- Hai ricevuto pagamenti di terze parti (non transazioni con carte di pagamento) superiori a $ 20.000 e se c'erano più di 200 transazioni.
Le transazioni di terze parti sono quelle in cui c'è qualcuno tra l'acquirente e il venditore. La maggior parte sono transazioni di rete (online) e la terza parte è denominata entità di pagamento (PSE). L'IRS richiede a un'entità di pagamento di registrare i pagamenti effettuati ai commercianti in modo che il reddito di pagamento possa essere verificato.
Perché è necessario il modulo 1099-K?
L'IRS afferma: "È stato dimostrato che la segnalazione di informazioni di terzi aumenta la conformità fiscale volontaria, migliora le raccolte e le valutazioni all'interno dell'IRS e quindi riduce il divario fiscale."
In altre parole, c'è un sacco di reddito non dichiarato (quello che l'IRS chiama " divario fiscale ") per le imprese, e l'IRS sta usando questo modulo per controllare le transazioni rispetto a quanto riportato come reddito sulle dichiarazioni dei redditi delle imprese.
Che cos'è un'entità di regolamento dei pagamenti (PSE)?
Un'entità di pagamento (PSE) è
"un'entità nazionale o estera che è un'entità acquirente commerciante, cioè una banca o un'altra organizzazione che ha l'obbligo contrattuale di effettuare il pagamento ai beneficiari partecipanti nel regolamento delle transazioni con carta di pagamento o un'organizzazione di regolamento di terzi (TPSO), che è, l'organizzazione centrale che ha l'obbligo contrattuale di effettuare pagamenti ai beneficiari partecipanti di transazioni di rete di terzi. "
In breve, un PSE è una banca che funge da commerciante per le transazioni con carte di credito o di debito o un servizio di pagamento di terze parti come PayPal.
Chi deve compilare e inviare il modulo 1099-K?
Il PSE deve utilizzare il modulo 1099-K per tutte le "transazioni di pagamento segnalabili"; ovvero, tutte le transazioni che utilizzano una carta di credito, una carta di debito o una transazione di terze parti, come PayPal.
Il PSE deve inviare una copia del modulo 1099k all'IRS e una copia al commerciante, proprio come un modulo W-2 o 1099-MISC. Il commerciante ha quindi un forte incentivo a segnalare lo stesso ammontare del reddito all'IRS.
Precedentemente molti commercianti non hanno segnalato entrate derivanti da transazioni con carte di credito o di debito perché non c'era modo di verificare il reddito se non utilizzando i record del conto bancario. Il modulo 1099-k è archiviato dopo la fine dell'anno solare, per l'anno precedente, alla stessa ora del modulo 1099-MISC .
Molti venditori eBay, ad esempio, utilizzano PayPal, che è un PSE per scopi 1099-k, e che deve inviare ai clienti aziendali un 1099-k che mostra la quantità di transazioni di vendita per i suoi servizi.
Devo registrarmi per la segnalazione 1099-K?
Quando ti registri con un servizio di elaborazione dei pagamenti, ti verrà chiesto di fornire informazioni sulla tua attività commerciale, incluso l' ID del contribuente. Se non si fornisce questo numero ID o è errato, si può essere soggetti a ritenuta di riserva sulle transazioni elaborate.
Cosa devo fare se ricevo un modulo 1099-K?
Come commerciante, riceverai uno o più moduli 1099-k dalla tua banca o da una terza parte come PayPal per le transazioni in-store o online. In primo luogo, rivedere le forme per la precisione. Assicurarsi che non siano incluse detrazioni o aggiustamenti.
Resi, indennità, detrazioni e storni di addebito non devono essere inclusi in questo modulo, dal momento che sono riduzioni di reddito per la tua attività.
Se vedi delle differenze, contatta immediatamente il tuo processore di pagamento. Se le differenze non vengono modificate, ci sarà una differenza tra ciò che la tua azienda segnala come reddito e ciò che il processore di pagamento segnala. Questo può essere una bandiera rossa per l'IRS.
Dopo aver esaminato il modulo 1009-K, inseriscilo con il tuo file fiscale aziendale e consegnalo al tuo preparatore fiscale. I moduli dovranno essere inclusi nel deposito delle imposte aziendali sulla Tabella C o in altri rapporti sul deposito delle imposte sul reddito per il proprio tipo di attività.
Cosa succede se ricevo un avviso dall'IRS sul modulo 1099-K?
L'IRS sta inviando comunicazioni a imprese il cui reddito segnalato non corrisponde a reddito riportato su moduli 1099-k.
Se ricevi questo avviso:
- Contatta il tuo preparatore fiscale
- Collabora con il tuo consulente fiscale per rivedere l'avviso e completare i fogli di lavoro
- Raccogli i documenti fiscali che potrebbero aiutarti a risolvere le differenze. Può darsi che tu avessi aggiustamenti al reddito, come ritorni o storni di addebito, che sosterrebbero la tua versione della discrepanza. Potrebbe non essere necessario attivare questi record, ma ne avrai bisogno in caso di un controllo IRS .
- Inviare tutti i fogli di lavoro richiesti e altre informazioni richieste entro la data di scadenza, oppure presentare una richiesta di estensione se non è possibile rispettare la data di scadenza.
- Contatta l'IRS all'indirizzo indicato nell'avviso se hai domande.
Quali sono alcune preoccupazioni circa la 1099-K?
Dall'annuncio sul modulo 1099-k, le aziende hanno espresso preoccupazione per diverse questioni. La preoccupazione maggiore è che la 1099-k riporta le transazioni di acquisto totali per l'anno e mese per mese, ma senza rettifica per rimborsi e indennità, aggiustamenti dei clienti o storni di addebito. Il rivenditore deve tenere traccia di quelli separatamente al fine di verificare eventuali differenze tra l'importo totale indicato sulla 1099-K.
Maggiori informazioni sulle normative per la segnalazione di carte di mercantili da parte di TheBalance.
Maggiori informazioni dall'IRS
Domande frequenti sulle transazioni con carte di pagamento