Il baratto è il processo attraverso il quale le aziende si scambiano servizi tra loro. Sebbene non vengano scambiati soldi, il baratto è ancora considerato tassabile dall'IRS.
Il reddito di Barter è tassabile per la tua attività nell'anno in cui viene realizzato (servizi eseguiti o prodotti venduti). Il reddito derivante dall'attività di scambio è registrato allo stesso modo di altre forme di reddito, sulla dichiarazione dei redditi appropriata per il tipo di attività.
Reddito da baratto e tasse di affari (non solo imposte sul reddito)
Sebbene non si scambino denaro nella transazione di scambio, il trasferimento è ancora considerato tassabile dall'IRS. Come altri redditi, il reddito da baratto può influenzare la responsabilità fiscale totale sul reddito, la tassa sul lavoro autonomo , le accise, le tasse statali e le imposte sul lavoro.
L'IRS dice:
Se ti impegni in transazioni di permuta potresti avere delle responsabilità fiscali. Potresti essere soggetto a debiti per imposte sul reddito, tasse sul lavoro autonomo, imposte sul lavoro o accise. Le tue attività di baratto possono comportare redditi ordinari, guadagni in conto capitale o minusvalenze , oppure potresti avere una perdita personale non deducibile.
Se ti stai chiedendo delle tasse sulle transazioni di permuta, questa affermazione potrebbe essere problematica. Ma guardandolo più da vicino, ecco cosa significa:
Quando l'IRS afferma che le transazioni di baratto possono aumentare la tua responsabilità fiscale, ti sta dicendo che, come gli altri redditi, può aumentare gli articoli come le tasse di lavoro per te come proprietario dell'azienda, e può causare diversi tipi di reddito d'impresa ( principalmente reddito d'impresa ordinario e redditi da capitale).
Segnalazione del reddito da baratto all'IRS
Il baratto è considerato reddito per un'azienda, proprio come gli altri redditi. Le transazioni di baratto devono essere segnalate all'IRS sul modulo 1099B . Se hai ricevuto introiti da un'altra azienda o persona fisica durante l'anno, sono tenuti a presentare il modulo 1099B che mostra l'importo pagato alla tua azienda tramite transazioni di permuta.
Registra il valore equo di mercato del prodotto o del servizio per il quale hai ricevuto il reddito.
Questo modulo deve essere presentato entro la metà di febbraio dell'anno successivo. Quindi, è necessario includere il reddito di scambio da tutte le fonti sulla dichiarazione dei redditi aziendali, insieme a tutti gli altri redditi. Quindi, il reddito da baratto è come un altro reddito, dal punto di vista fiscale.
L'IRS ha alcune esenzioni dal requisito che le transazioni barattate siano segnalate. La segnalazione non è necessaria per le transazioni di baratto:
- Meno di 100 transazioni all'anno
- Sotto $ 1 in valore
- Con certe "persone straniere esenti".
Inoltre, l'IRS esenta le transazioni "che coinvolgono membri aziendali o clienti di scambi di permessi [che] possono essere segnalati su base aggregata."
Effetto delle spese relative al baratto sulle tasse
Le spese relative alle tue transazioni di baratto possono essere deducibili come spese aziendali legittime.
Ad esempio, se si negoziano servizi di consulenza e si deve viaggiare per incontrare il cliente, la spesa di viaggio aziendale per questa transazione è probabilmente deducibile. Oppure, se hai pagato per registrarti a uno scambio di baratto , la registrazione potrebbe essere una spesa aziendale. Queste spese deducibili possono ridurre il tuo reddito dalla transazione di scambio.
Che cosa dice l'IRS su Barter
Quindi, in conclusione, le transazioni di baratto, sia le entrate che le spese, sono considerate allo stesso modo delle altre entrate e uscite per la tua attività in termini di incidenza sulle tue passività fiscali e sulla quantità e sui tipi di tasse che devi pagare. L'IRS ti ricorda:
Tratta il reddito da baratto come faresti con qualsiasi altra attività commerciale. Tieni buoni registri, lavora con uno scambiatore di permute rispettabile e consulta l'IRS o un professionista delle tasse se hai domande.
Utilizzo di uno scambio di baratto
Come rilevato dall'IRS sopra, molte aziende usano uno scambio di baratto per coordinare le transazioni di baratto e come banca per tenere traccia delle entrate e delle spese di scambio tra i membri.
Se sei un membro di una permuta di scambio, riceverai un 1099-B dallo scambio, mostrando la quantità di entrate che hai ricevuto durante l'anno dal baratto dei tuoi prodotti o servizi.
È necessario segnalare questo reddito sulla dichiarazione dei redditi, oltre a qualsiasi altro introito derivante dai singoli partner di scambio.
Scopri di più sugli scambi di baratto dall'IRTA (International Reciprocal Trade Association), che elenca anche scambi di membri.