Cos'è l'appropriazione indebita?
Appropriazione indebita , noto anche come furto dei dipendenti è l'atto di appropriazione erronea di fondi che sono stati affidati alle vostre cure ma che sono di proprietà di qualcun altro.
L'appropriazione indebita più comune è da parte dei dipendenti, ma anche altri con responsabilità fiduciaria possono essere accusati di appropriazione indebita.
L'appropriazione indebita è uno specifico tipo di frode , che viene definita come "conoscenza di false dichiarazioni della verità o occultamento di un fatto materiale per indurre un altro ad agire a suo discapito".
Appropriazione indebita di contabilità è la manipolazione di record contabili per nascondere il furto di fondi.
Appropriazione indebita può essere perseguita come frode criminale o frode civile. Nel caso di frode civile, il datore di lavoro può portare la causa contro il dipendente.
Quali sono i fattori nell'appropriazione indebita?
Affinché un addebito di appropriazione indebita sia supportato, devono essere presenti quattro fattori che devono essere provati.
- Ci deve essere una relazione fiduciaria tra le due parti; cioè, ci deve essere un rapporto di fiducia, una responsabilità per prendersi cura della responsabilità (denaro o proprietà, per esempio), e una dipendenza da una parte dall'altra.
- L' imputato deve avere acquisito la proprietà attraverso la relazione, piuttosto che in qualche altro modo. A volte è difficile dimostrarlo, in particolare nel caso di appropriazione indebita di denaro contante da un bar, ad esempio.
- L'imputato deve avere preso possesso della proprietà o trasferito la proprietà a qualcun altro (chiamato trasporto).
- Le azioni del convenuto erano intenzionale. A volte è anche difficile da dimostrare. Come dimostrate l'intento?
Quali sono le penalità per appropriazione indebita?
Le pene dipendono dalla quantità rubata. Se condannato, il malintenzionato può ricevere una multa, può essere richiesto di fare la restituzione (restituire il denaro). In alcuni casi anche una pena detentiva.
Quali sono alcuni esempi di appropriazione indebita?
Esempi di appropriazione indebita includono il cassiere della banca che deposita i depositi, il contabile che accetta i rimborsi dei clienti per se stesso, l'avvocato che utilizza i fondi in un conto di garanzia e l'addetto alle retribuzioni che non deposita l'importo corretto dell'imposta di lavoro, mantenendo il resto per se stesso.
L'appropriazione indebita è apparentemente comune nel settore del riciclaggio. Rick Leblanc, Recycling Expert, scrive di un caso in cui un dipendente si stava appropriare indebitamente pagando il prezzo di un raccoglitore di rottami metallici per scarti di metallo (e, apparentemente, condividendo i guadagni illeciti).
I dipendenti delle aziende al dettaglio hanno l'abitudine di andarsene con la merce. Si tratta di un furto da parte degli impiegati e si chiama "riduzione" nel settore. Un altro comune furto degli impiegati al dettaglio è rappresentato dalle carte regalo. Sono facili da mettere in tasca e vanno via con loro.
Certo, frode informatica dai dipendenti ha molte sfaccettature, molte delle quali comportano un trasferimento fraudolento di fondi da parte di un dipendente.
Come si protegge un'azienda da appropriazione indebita?
Per iniziare il tuo lavoro sulla protezione della tua attività, presta attenzione a due fattori coinvolti nell'appropriazione indebita:
- Concentrati sui dipendenti che hanno responsabilità fiduciaria, come quelli nel tuo dipartimento paghe, crediti, conti da pagare e quelli che riconciliano estratti conto bancari. Queste sono le persone più probabilità di appropriazione indebita.
- Concentrarsi sulle transazioni in contanti. Richiedere che tutte le transazioni in contanti siano registrate, per quanto possibile.
Questo articolo discute i 5 passi che un datore di lavoro dovrebbe intraprendere per prevenire il furto e l'appropriazione indebita dei dipendenti.