Scopri come preparare quattro importanti rendiconti finanziari
Stai volando alla cieca se non analizzi regolarmente i dati finanziari della tua piccola impresa. Anche se la fine finanziaria delle cose non è la tua parte preferita di fare business e hai intenzione di esternalizzare il maggior numero possibile di questo lavoro, devi comunque capire l'output che ricevi dal tuo commercialista o da altri professionisti finanziari. Potresti non dover conoscere tutti i dettagli del tuo commercialista, ma sicuramente devi capire il quadro generale.
È meglio iniziare con le basi. Forse sei stato educato in finanza e contabilità e, in tal caso, puoi considerare questo una recensione. In caso contrario, ecco un breve corso per comprendere e analizzare la tua posizione finanziaria. I rendiconti finanziari ti aiuteranno a determinare la posizione finanziaria della tua azienda in un momento specifico e in un periodo di tempo.
Le informazioni contenute nel diario contabile e nella contabilità generale vengono utilizzate nella preparazione dei rendiconti finanziari della propria azienda: il conto economico, il rendiconto degli utili non distribuiti , il bilancio finanziario e il rendiconto finanziario . Le informazioni della dichiarazione precedente vengono utilizzate per sviluppare la successiva.
01 - Come preparare un conto economico
Il conto economico riporta anche le spese aziendali per il periodo di tempo, comprese le spese primarie, le spese da attività secondarie e, infine, le perdite da qualsiasi attività, compresi gli ammortamenti correnti. Una cosa da notare sul deprezzamento mostrato nel conto economico è che tiene conto solo dell'ammortamento nel periodo di tempo in questione, non del deprezzamento totale di un articolo dal momento in cui l'attività è stata acquisita.
La linea di fondo del conto economico è reddito netto o profitto. L'utile netto viene trattenuto dall'impresa per la crescita o distribuito come dividendi ai proprietari e agli investitori dell'impresa, a seconda della politica dei dividendi della società.
02 - Preparare la dichiarazione dei guadagni trattenuti
03 - Preparare il bilancio
Le voci su un bilancio provengono dalla contabilità generale e il formato rispecchia l'equazione contabile. Attività, passività e patrimonio netto dell'ultimo giorno del ciclo contabile sono indicati.
Una nota sull'ammortamento: contrariamente al deprezzamento riportato a conto economico, l'ammortamento riportato a bilancio - che è un'istantanea della società alla fine del ciclo contabile - è il totale ammortamento accumulato dal giorno in cui oggetto è stato acquisito al presente.
04 - Preparare il rendiconto finanziario
Il rendiconto finanziario deve essere preparato per ultimo perché prende le informazioni da tutti e tre i bilanci precedentemente preparati. Il rendiconto divide i flussi di cassa in flussi di cassa operativi, flussi di cassa di investimento e flussi finanziari. Il risultato finale è la variazione netta dei flussi di cassa per un particolare periodo di tempo e offre al proprietario un quadro molto completo della posizione in contanti dell'impresa.
Il rendiconto finanziario mostra la posizione finanziaria dell'impresa su base di cassa anziché su base per competenza. La base di cassa fornisce un record di entrate effettivamente ricevute, dai clienti dell'azienda nella maggior parte dei casi. La base di competenza mostra e registra le entrate quando è stata guadagnata. Se un'azienda ha esteso i termini di fatturazione, ad esempio 30 giorni netti, 60 giorni 1 percento, questi due metodi possono produrre risultati sostanzialmente diversi.