Al fine di fare un buon lavoro di previsione finanziaria per la piccola impresa, il proprietario dovrebbe sviluppare una serie completa di rendiconti finanziari previsti.
Questi prospetti finanziari, denominati rendiconti finanziari pro forma, aiutano a prevedere i livelli futuri dei conti di bilancio , nonché i profitti e il debito previsto. Questi rendiconti finanziari pro forma sono il piano finanziario del proprietario della piccola impresa.
Perché le piccole imprese hanno bisogno di dichiarazioni Pro forma
Avere questo piano finanziario consente al proprietario di tenere traccia degli eventi effettivi rispetto al piano finanziario e apportare modifiche nel corso dell'anno. Questo è inestimabile per il proprietario al fine di mantenere l'azienda fuori dai guai finanziari in un contesto economico in evoluzione. Se l'impresa ha bisogno di un prestito bancario o altro finanziamento, questi bilanci pro forma sono solitamente richiesti.
Le piccole imprese possono sviluppare i loro bilanci proforma per periodi di tempo variabili. I periodi di tempo più comuni sono sei mesi o un anno. Insiemi di bilanci proforma per periodi di tre o cinque anni sono spesso sviluppati per banche o investitori azionari quando cercano finanziamenti.
Sia i venture capitalist che gli angel investors richiedono rendiconti finanziari pro forma.
Al fine di preparare un piano finanziario completo, il metodo migliore consiste nel preparare preventivamente una dichiarazione finanziaria proforma. Quindi, avrai bisogno di un budget di cassa e, infine, un foglio di bilancio pro forma. Ecco una panoramica di ciascuna di queste affermazioni.
Conto economico pro forma
Il conto economico proforma fornisce una proiezione di quanto profitto l'impresa prevede di guadagnare in un determinato periodo di tempo. In generale, il proprietario di una piccola impresa segue quattro passaggi per sviluppare la dichiarazione di reddito pro forma:
- Stabilire una proiezione di vendita
- Impostare un programma di produzione
- Calcola le tue altre spese
- Determina il tuo profitto atteso
Dopo aver utilizzato la proiezione di vendita come punto di partenza, si utilizza il programma di produzione per calcolare il costo dei beni venduti se si vende un prodotto fisico. Se vendi un servizio , devi inserire un valore nel tuo servizio e sostituire quel valore per il costo dei beni venduti.
Le altre spese che vengono sottratte dalle vendite comprendono le spese generali e amministrative, le tasse, i dividendi e le spese per interessi. A questo punto, si arriva alla stima del profitto lordo , che è il tuo obiettivo per il conto economico proforma.
Budget in contanti
I proprietari di piccole imprese non possono presumere che solo perché mostrano un profitto atteso per la loro attività, tutto va bene. Il profitto non è lo stesso del denaro in cassa. Cash-up è necessario per gestire le operazioni quotidiane. Di conseguenza, i proprietari di piccole imprese devono anche sviluppare un budget di cassa previsto al fine di assicurare che avranno in futuro denaro sufficiente per far funzionare la loro azienda.
I budget in contanti sono fatti su base mensile. Gli incassi o gli incassi, che di solito sono i ricavi di vendita, si basano sulle proiezioni di vendita dal conto economico atteso. Le spese in contanti o in uscita sono calcolate in modo simile. La differenza tra loro è il flusso di cassa netto . L'imprenditore deve prendere in considerazione l'opportunità o meno di consentire ai clienti di pagare a credito e contabilizzare al momento del calcolo degli afflussi di denaro in entrata .
Ogni mese, il proprietario della piccola impresa calcola quindi se ci sarà abbastanza denaro per soddisfare il saldo di cassa minimo e il fabbisogno di cassa dell'impresa per il mese. In caso contrario, il proprietario dovrà prendere in prestito. Se c'è denaro in eccesso, il proprietario può rimborsare i prestiti passati. In questo modo, l'imprenditore può mantenere un buon controllo sulla posizione di cassa dell'azienda.
Stato patrimoniale pro forma
Dopo aver sviluppato il conto economico proforma e il budget di cassa, il proprietario di una piccola impresa ha ora tutte le informazioni necessarie per sviluppare il bilancio pro-forma.
Il bilancio pro forma mostra le variazioni cumulative nell'azienda nel tempo.
Il proprietario ha anche bisogno di informazioni dal bilancio dell'esercizio precedente. L'importo di ciascun elemento pubblicitario sul bilancio può essere ottenuto da uno di questi tre documenti. Alcuni dei conti in bilancio, eventualmente debito a lungo termine e / o azioni ordinarie, rimarranno invariati.
Se le attività dell'azienda aumentano rispetto al periodo precedente, il proprietario dell'impresa deve esaminare il lato delle passività del bilancio e individuare l'aumento delle passività a supporto dell'aumento delle attività. Questo è solo uno dei possibili scenari per il proprietario dell'azienda.