Se una società ha un flusso di cassa netto forte e positivo mese dopo mese, è considerata finanziariamente forte, almeno nel breve periodo. Se, d'altra parte, ha un flusso di cassa debole o addirittura un flusso di cassa negativo (sta perdendo denaro), allora è finanziariamente debole e potrebbe anche essere in pericolo di fallimento . Il flusso di cassa netto fornisce i fondi che un'azienda deve espandere, investire nella ricerca o in nuove attrezzature, o pagare dividendi o ridurre il debito.
Come calcolare il flusso di cassa netto
Sebbene sia possibile trovare un flusso di cassa netto sulle dichiarazioni di flusso di cassa delle società, il calcolo del flusso di cassa netto è semplice. Hai solo bisogno di sapere quanto una società ha portato e quanto ha pagato in un dato periodo. Ecco la formula:
Flusso di cassa netto = incassi - pagamenti in contanti (durante un periodo di tempo)
Un altro modo per considerare il flusso di cassa netto è considerare il rendiconto finanziario e le sue tre parti diverse, che comprendono: flussi di cassa derivanti da attività operative, flussi di cassa da attività di investimento e flussi di cassa da attività di finanziamento.
Quando sviluppi il rendiconto finanziario, il totale è rappresentato dai flussi di cassa netti dell'impresa. Si arriva a questa risposta aggiungendo i risultati di ognuna delle tre diverse parti dell'istruzione. Ecco due modi per calcolare questo:
Flusso di cassa netto = Flussi di cassa da attività operative + Flussi di cassa da attività di investimento + Flussi di cassa da attività di finanziamento
o
Flussi di cassa netti = CFO + CFI + CFF
Se il flusso di cassa netto è basso o negativo
Come indicato sopra, una società che ha un flusso di cassa netto debole o un flusso di cassa netto negativo potrebbe essere nei guai. Tuttavia, sebbene una società non possa sostenere un flusso di cassa netto scadente per periodi indefiniti, alcuni mesi di questi tipi di risultati potrebbero non essere un segnale di pericolo, soprattutto se c'è una buona ragione per i risultati.
Ad esempio, un'azienda potrebbe avere un flusso di cassa netto basso perché investe in costose nuove attrezzature o sta pagando per un nuovo impianto di produzione. In questi casi, il potenziale rialzo dopo che la nuova apparecchiatura o il nuovo impianto ha iniziato a generare entrate potrebbe superare di gran lunga il lato negativo di un bilancio temporaneamente scadente.
Tuttavia, un flusso di cassa netto che sta diventando più piccolo mese dopo mese potrebbe indicare un calo delle vendite o una diminuzione del margine di profitto , che ovviamente non sono buoni segnali per un'azienda. Se gestisci un'attività, assicurati di capire come calcolare il flusso di cassa netto per garantire che la tua attività sia redditizia come pensi.