Stai facendo affari in diversi stati e fai vendite in quegli stati. Devi riscuotere l'imposta sulle vendite?
Se è necessario raccogliere l'imposta sulle vendite dipende da diversi fattori:
1. Il prodotto o il servizio che stai vendendo.
2. Dove vendi da (la sede della tua attività), e
3. A chi si sta vendendo (la posizione del cliente).
In questo articolo, stiamo esaminando solo la questione se è necessario riscuotere l'imposta sulle vendite.
La domanda su quanto collezionare non è trattata qui.
Fare affari in uno stato - Il concetto di Nexus
Tu (la tua azienda) devi raccogliere, segnalare e pagare le imposte sulle vendite in ogni stato in cui hai un nesso (presenza di imposte sulle vendite) , per le vendite che hai fatto in quello stato. La determinazione del nesso si basa su determinate attività o presenza fisica in uno stato che richiede la riscossione dell'imposta sulle vendite sulle vendite tassabili in tale stato.
Alcuni possibili modi in cui il nesso può essere determinato
Ecco alcuni dei fattori determinanti più comuni del nexus ai fini dell'imposta sulle vendite:
- Se possiedi o gestisci un ufficio, una casa di distribuzione, un magazzino o altri luoghi di attività, direttamente o tramite una filiale
- Se sei un rivenditore fuori dallo stato che ha un rappresentante nello stato (permanentemente o temporaneamente)
- Se si dispone di un rappresentante dei dipendenti che sollecita le vendite nello stato
- Se hai un broker o un lavoro indipendente che è sotto contratto con la tua azienda per sollecitare vendite nello stato
- Se si dispone di un dipendente o di un rappresentante che funge da consulente e che fornisce servizi regolari e significativi a un cliente o ai clienti nello stato
- Se vendi e installi proprietà nello stato
- Se sei un imprenditore edile che esegue un contratto, in tutto o in parte, all'interno dello stato
- Se sei un rivenditore che svolge attività di assistenza nello stato
- Se ti impegni regolarmente nella consegna dei tuoi prodotti tramite i tuoi camion nello stato.
Come determinare se si ha un nesso in uno stato
Le leggi dello stato riguardanti il nexus e il concetto di "fare affari" in uno stato variano molto da stato a stato. L'unico modo per scoprire se si può avere un nesso in uno stato è controllare con quello stato. Ciò significa che se stai facendo affari in diversi stati, dovrai controllarli tutti.
Un esempio del processo di ricerca in uno stato
Se stai facendo affari in Kentucky, per esempio, vai al sito web del Dipartimento delle Entrate per quello stato (potrebbe essere chiamato qualcosa di diverso). Cerca il termine "nexus" o "rivenditore remoto" o "facendo affari" per vedere come il termine Kentucky definisce. Decidi se la tua presenza commerciale in Kentucky soddisfa i requisiti per un nesso. Se non sei sicuro, potresti dover chiamare lo stato per ottenere una decisione. Alcuni stati ti chiederanno di compilare un modulo online per ottenere maggiori informazioni prima di darti una determinazione.
Imposte di vendita basate sulla posizione dell'acquirente o del venditore
Indipendentemente dal fatto che sia necessario riscuotere le imposte sulle vendite sulle transazioni, è possibile stabilire se la propria azienda si trova in uno stato che raccoglie le imposte sulle vendite in base all'origine o alla destinazione.
11 dichiara la tassazione per origine, il che significa che la posizione del venditore determina l'aliquota fiscale. Il resto della tassa dello stato per destinazione, il che significa che la posizione dell'acquirente determina l'aliquota fiscale. La California ha un tasso misto. TaxJar ha una mappa che mostra gli stati fiscali delle vendite basati sulle origini e sulla destinazione.
Prodotti e servizi soggetti a tasse di vendita
Come notato sopra, oltre a determinare se la tua azienda ha una presenza fiscale in uno stato è solo una parte della domanda. Devi anche scoprire se i prodotti o servizi che stai vendendo sono tassabili. La maggior parte dei prodotti sono soggetti a tassazione, ma in ogni stato sono presenti articoli esenti da imposta, come farmaci e prodotti alimentari. Sempre più stati stanno tassando anche i servizi. Dovrai verificare con il dipartimento delle entrate dello stato per essere sicuro.
Leggi statali e imposte sulle vendite per le attività online
Le leggi statali per la riscossione delle imposte sulle vendite per le aziende online stanno cambiando in continuazione, dal momento che più Stati richiedono che le imposte sulle vendite debbano essere riscosse per tutte le transazioni online. Nolo ha una guida alle attuali leggi sulla tassazione delle vendite in internet in tutti e 50 gli stati