Uno scudo fiscale è una riduzione del reddito imponibile prendendo detrazioni ammissibili che il reddito imponibile. AccountingTools afferma che uno scudo fiscale è "l'uso deliberato delle spese imponibili per compensare il reddito imponibile". Mentre gli scudi fiscali possono essere utilizzati per il risparmio fiscale sia per le dichiarazioni dei redditi personali sia per quelle aziendali, questo articolo si concentra sugli scudi fiscali per le imprese.
Quali sono alcuni esempi di uno scudo fiscale?
Gli scudi fiscali implicano investimenti e acquisti che sono deducibili dalle tasse.
Alcuni esempi comuni includono:
Detrazioni per spese mediche per privati. Se le spese per spese mediche sono superiori alla detrazione standard, le spese in eccesso sono deducibili dalle tasse. Ad esempio, se stai valutando un intervento chirurgico maggiore, potresti voler verificare se desideri lo scudo fiscale in un anno o in un altro, per ridurre il reddito imponibile.
Deduzioni di beneficenza per privati e aziende. L'offerta di beneficenza è una spesa deducibile sia per gli individui che per le imprese. Per un individuo di prendere una detrazione fiscale su donazioni di beneficenza, devono dettagliare deduzione. Le corporazioni possono includere donazioni di beneficenza con alcuni limiti e restrizioni.
Un mutuo è un classico scudo fiscale sia per le persone fisiche che per le imprese . Si noti che non è l'importo del pagamento del mutuo che è deducibile; è la spesa per interessi.
Le aziende possono sostenere una spesa di ammortamento sull'acquisto di proprietà aziendali, inclusi attrezzature, mobili e arredi e veicoli (ma non terreni).
L'ammortamento è fondamentalmente un modo per ripartire le spese di acquisto di un bene aziendale durante la vita di quel bene. Il deprezzamento accelerato ti consente di ammortizzare più asset nel primo o secondo anno ed è un ottimo esempio di scudo fiscale. I due tipi di deprezzamento accelerato sono le spese di sezione 179 e l'ammortamento del bonus.
Come si risparmia uno scudo fiscale sulle tasse?
Gli scudi fiscali fanno parte di una strategia finanziaria globale . Guardalo in questo modo: come persona o azienda, puoi ottenere detrazioni fiscali per determinati tipi di acquisti e attività. Puoi farlo per caso, comprando quello che vuoi ogni volta che vuoi. Oppure puoi risparmiare sulle tasse deliberatamente pianificando acquisti per approfittare degli scudi fiscali.
Ad esempio, un'azienda sta decidendo se affittare un edificio o acquistare l'edificio. Assunzione di un mutuo per l'acquisto di un edificio creerebbe uno scudo fiscale perché gli interessi ipotecari sono deducibili. Se l'azienda mette il beneficio dello scudo fiscale dal mutuo nella decisione, il beneficio fiscale di un mutuo potrebbe facilitare la decisione.
Quali sono i vantaggi degli scudi fiscali?
Gli scudi fiscali fanno parte della strategia finanziaria globale delle imprese. Scudi fiscali
- Aumentare le spese, ma riducono il reddito imponibile.
- Diminuisci i contanti, ma loro investono denaro in investimenti che offrono un rendimento più elevato.
Uno scudo fiscale aumenta anche il valore di un'impresa , che è importante se vuoi vendere la tua attività o ottenere prestiti e investitori.
Come posso calcolare il valore di uno scudo fiscale?
Il valore degli scudi fiscali dipende da
- L'aliquota d'imposta effettiva dell'impresa
- L'ammontare della detrazione
Il calcolo più semplice consiste nel prendere l'importo della detrazione per l'anno e moltiplicarlo per l'aliquota fiscale della persona o dell'azienda. Ad esempio, se si prevede un interesse per un mutuo di $ 1200 per l'anno e l'aliquota fiscale è del 20%, l'importo dello scudo fiscale sarebbe di $ 240. (Utilizzare questi articoli per trovare e calcolare l' aliquota dell'imposta sulle società e l' aliquota personale per l'anno in corso.)
Mentre esaminate gli scudi fiscali, confrontate il valore degli scudi fiscali da un anno all'altro. Se la tua azienda avrà un reddito più elevato e una maggiore aliquota fiscale in un anno, l'importo del risparmio fiscale sarà più alto in quell'anno.
In che modo il pacchetto di riforma fiscale 2017 influisce sugli scudi fiscali?
Il piano di riforma della tassa di Trump (ancora in corso al momento della stesura di questo documento) limiterebbe le deduzioni sugli interessi ipotecari per i mutui più grandi e potrebbe incidere sui prestiti per la casa.
Come posso sfruttare gli scudi fiscali?
Il modo migliore per massimizzare i benefici di risparmio fiscale degli scudi fiscali è prendere in considerazione l'effetto "scudo fiscale" in tutte le decisioni finanziarie aziendali. Ovviamente, il risparmio fiscale non dovrebbe essere l'unica considerazione quando si pianifica la propria strategia fiscale per l'anno, ma lasciare gli scudi fiscali fuori dal processo di pianificazione può ridurre il valore della propria attività e lasciare i soldi sul tavolo, per così dire.
Non aspettare fino alla fine dell'anno per fare la tua pianificazione fiscale; alcune detrazioni (come l'ammortamento) sono proporzionali all'anno, quindi non otterrai il massimo risparmio se acquisti a fine anno.
Un buon professionista delle tasse può aiutarti a massimizzare gli scudi fiscali e ridurre al minimo le tasse.