Pagamenti delle imposte sui salari e rapporti per le tasse statali e statali sui salari
Cosa è incluso nelle imposte sui salari?
Le imposte sui salari includono questi rapporti e pagamenti, in base agli importi dei dipendenti :
- Imposte sul reddito federali
- Tasse FICA (tasse di previdenza sociale e Medicare)
- Tasse di disoccupazione federali
Le imposte federali sul reddito e le imposte FICA sono talvolta denominate "941 imposte", perché sono incluse nel modulo IRS 941 , il rapporto trimestrale sui salari e sulle imposte.
Le imposte sul reddito dello Stato sono trattenute anche dalla retribuzione dei dipendenti e comunicate al tuo stato, se il tuo stato ha imposte sul reddito.
Imposte sui salari per gli appaltatori indipendenti
Se paghi i non dipendenti, non ti è richiesto di trattenere le imposte sul reddito o le imposte FICA dai pagamenti che effettui a loro. È necessario compilare un rapporto annuale per gli appaltatori e archiviare tale rapporto con l'IRS.
Quando fare i depositi delle tasse sui salari federali
Prima di iniziare a utilizzare questo calendario, è necessario determinare quale piano di imposta sul salario si applica alla tua attività per 941 tasse. Il programma di deposito da utilizzare dipende dalle dimensioni del tuo libro paga.
Semi-settimanale
Se si dispone di un grande libro paga, è necessario effettuare depositi delle imposte sui salari semi-settimanale (due volte a settimana).
Pagamenti fiscali dovuti l'ultimo giorno del mese o il 15 del mese. Se quella data è un fine settimana o una vacanza, la data di scadenza è il giorno lavorativo successivo. Quindi, se la fine del mese cade di sabato, la data di scadenza è il lunedì successivo. Leggi di più sulla regola di deposito semestrale per vedere se è necessario effettuare questi pagamenti.
Mensile
I depositi delle imposte sui salari devono essere effettuati entro il 15 di ogni mese per il mese precedente, a meno che non si applichi la regola semestrale (vedi sopra).
Trimestrale
- I resoconti trimestrali sull'imposta sui salari sul modulo 941 sono dovuti alla fine del mese successivo alla fine di ciascun trimestre. Se hai effettuato tutti i depositi delle imposte sui salari in tempo e per intero, hai tempo fino al 10 del mese successivo per inviare il modulo 941.
- I depositi fiscali federali di disoccupazione sono dovuti alla fine del mese successivo a ciascun trimestre se la responsabilità fiscale della tua azienda supera $ 500.
Annuale
- Gli stipendi annuali e le dichiarazioni dei redditi ai dipendenti (sul modulo W-2 ) e ai lavoratori a contratto (sul modulo 1099-MISC ) sono dovuti alla fine di gennaio dell'anno precedente.
- La dichiarazione federale sulla disoccupazione relativa al modulo 940 e il deposito fiscale sono dovuti entro la fine di gennaio dell'anno precedente. Se tutti i depositi fiscali sono stati effettuati interamente e in tempo, la scadenza è il 10 del mese successivo.
- Le trasmissioni alla previdenza sociale su modulo W-3 (insieme a tutte le W-2) e su modulo 1096 (insieme a tutte le 1099) sono dovute entro la fine di gennaio dell'anno precedente.
Utilizzo di EFTPS per i depositi del libro paga
I depositi fiscali sui salari devono essere effettuati utilizzando il sistema elettronico di pagamento delle imposte federali (EFTPS) ; i coupon di deposito (modulo 8109) non sono più accettati dall'IRS.
Puoi utilizzare il calendario delle tasse su questo sito come punto di partenza per il tuo calendario.
Data di scadenza delle imposte generali sui salari (varia per anno)
Il pagamento delle tasse e il piano di seguito riportato si riferiscono alle imposte federali sui salari. Consultare l'autorità fiscale del proprio stato (dipartimento delle entrate o altro) per gli obblighi fiscali statali e locali. Le scadenze per i pagamenti semestrali per 941 tasse non sono inclusi in questo programma.
Le date di scadenza per le imposte federali sui salari sono quelle indicate qui sotto, ad eccezione del fatto che i depositi o le segnalazioni non sono dovute per il fine settimana o per le vacanze. In qualsiasi anno in cui una data di scadenza cade in un fine settimana o in vacanza, il rapporto o il deposito sono dovuti il giorno lavorativo successivo. Quindi, se un rapporto è in scadenza il 15 gennaio, e cioè un sabato, il rapporto è previsto per il 17 gennaio.
gennaio
15 gennaio: deposito mensile delle imposte sui salari per dicembre (se si paga mensilmente)
30 gennaio: imposta federale sulla disoccupazione (FUTA) dovuta a dicembre se $ 500 o più.
31 gennaio: Fornire ai dipendenti i rapporti salariali e fiscali dell'anno precedente (modulo W-2 per i dipendenti.
31 gennaio: rapporto trimestrale sugli stipendi e sulle imposte relativo al modulo 941 per il trimestre conclusosi il 31 dicembre
31 gennaio: File Rapporto annuale sulla disoccupazione nel modulo 940 per l'anno precedente
31 gennaio: inviare moduli di trasmissione dei dipendenti di fine anno (modulo W-3) all'amministrazione della sicurezza sociale, insieme a tutti gli W-2.
febbraio
15 febbraio: deposito mensile delle imposte sui salari per gennaio (se si paga mensilmente)
marzo
15 marzo: deposito mensile delle imposte sui salari per febbraio (se si paga mensilmente)
aprile
15 aprile: deposito mensile delle imposte sui salari per marzo (se si paga mensilmente)
30 aprile: imposta federale sulla disoccupazione (FUTA ) dovuta fino a marzo, se $ 500 o più.
30 aprile: rapporto trimestrale sugli stipendi e sulle imposte relativo al modulo 941 per il trimestre conclusosi il 31 marzo
potrebbe
15 maggio: deposito mensile delle imposte sui salari per aprile (se si paga mensilmente)
giugno
15 giugno: deposito mensile delle imposte sui salari per maggio (se si paga mensilmente)
luglio
15 luglio: deposito mensile delle imposte sui salari per giugno (se si paga mensilmente)
31 luglio: imposta federale sulla disoccupazione (FUTA) dovuta a giugno se $ 500 o più.
31 luglio: presentare il rapporto trimestrale sui salari e sulle imposte sul modulo 941 per il trimestre conclusosi il 30 giugno
agosto
15 agosto: deposito mensile delle imposte sui salari per luglio (se si paga mensilmente)
settembre
15 settembre: deposito fiscale mensile per agosto (se si paga mensilmente)
ottobre
15 ottobre: deposito mensile delle imposte sui salari per settembre (se si paga mensilmente)
31 ottobre: imposta federale sulla disoccupazione (FUTA) dovuta a settembre se $ 500 o più.
31 ottobre: archivia il rapporto trimestrale sui salari e sulle imposte sul modulo 941 per il trimestre conclusosi il 30 settembre
novembre
15 novembre: deposito mensile delle imposte sui salari per ottobre (se si paga mensilmente)
dicembre
15 dicembre: deposito mensile delle imposte sui salari per novembre (se si paga mensilmente)
Potresti anche voler rivedere questo calendario delle imposte sul lavoro mese per mese. che include le date di pagamento dell'imposta sul reddito d'impresa.