Dove è stato realizzato il reddito non è importante per l'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA)
Secondo le leggi fiscali canadesi sul reddito estero, trattate i redditi da imprese straniere nello stesso modo in cui gestireste i redditi delle imprese dalle fonti canadesi sulla vostra dichiarazione dei redditi.
Cioè, se sei un unico proprietario o parte di una partnership , segnalerai entrate estere come parte del tuo reddito aziendale o professionale su Modulo T2125: Statement of Business o Professional Activities.
Quindi il tuo reddito estero deve essere convertito in dollari canadesi. L'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) consiglia di utilizzare il tasso di cambio della Banca del Canada che era in vigore il giorno in cui hai ricevuto il reddito o utilizzando il tasso di cambio medio annuo.
Ad esempio, supponiamo di essere in Canada e di lavorare per un cliente americano, che ti invia un assegno in dollari USA. Viene convertito in fondi canadesi quando lo si deposita nel proprio account business canadese e viene registrato nei record aziendali . Quando compili il tuo modulo di imposta sul reddito T1 , questo reddito estero fa parte dei tuoi calcoli del reddito aziendale totale.
Tuttavia, se stai effettivamente svolgendo il tuo lavoro in un paese straniero, come gli Stati Uniti, potresti dover pagare le imposte sul reddito in quel paese. Gli Stati Uniti basano il proprio sistema di imposizione dei redditi sulla cittadinanza e dove viene eseguito il lavoro, a differenza del Canada, che basa il proprio sistema di tassazione sul reddito sulla residenza.
Per complicare ulteriormente le cose, alcuni stati hanno una tassa sul reddito statale e altri no. Così si può finire per dover presentare una dichiarazione dei redditi con l'Internal Revenue Service (IRS) e pagare le tasse americane.
Residenza desiderata
Se guadagni tutto o parte delle tue entrate straniere dal lavoro all'estero, devi comunque presentare una dichiarazione dei redditi in Canada se sei considerato residente in Canada a fini fiscali.
In generale, si è considerati residenti se si mantengono "significativi legami residenziali con il Canada", secondo la Canadian Revenue Agency. Ciò comprende:
- Possedere una casa in Canada
- Avere una moglie o dei figli in Canada
- Avere proprietà personali in Canada come veicoli, mobili, ecc.
- Avere un'assicurazione sanitaria in una provincia o territorio canadese
- Avere conti bancari canadesi, carte di credito, conti di investimento, ecc.
Se sei considerato residente in Canada, allora devi presentare una dichiarazione dei redditi canadese e riportare tutte le entrate nazionali ed estere. Se hai guadagnato un reddito all'estero e hai pagato le tasse sul reddito nel paese che hai guadagnato, ti verrà accreditata la tassa estera sulla dichiarazione dei redditi canadese.
Ad esempio, se hai guadagnato $ 30.000 di reddito per lavorare negli Stati Uniti e hai presentato una dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti e pagato $ 5000 in tasse statunitensi, ti verrebbero comunque segnalati $ 30.000 di reddito USA sulla dichiarazione dei redditi canadese ma perché il Canada e gli Stati Uniti hanno un trattato fiscale ti verrà accreditato con i $ 5000 che hai pagato negli Stati Uniti
Si noti che potrebbe essere necessario pagare tasse aggiuntive sul reddito estero se il tasso canadese è più alto. Quindi, nell'esempio precedente, se l'aliquota fiscale canadese sui $ 30.000 di reddito fosse $ 7000, dovresti pagare $ 2000 in più in tasse in Canada.
Se si qualifica come non residente ai fini fiscali, non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi in Canada.
Trattati fiscali
Per evitare le doppie imposizioni Il Canada dispone di trattati fiscali con oltre 80 paesi, tra cui Stati Uniti, Messico, Regno Unito, Francia, Germania, Italia, Cina, ecc. Il Dipartimento delle finanze del Canada mantiene una lista di trattati fiscali attualmente in vigore. I trattati fiscali generalmente limitano l'importo dell'imposta dovuta a quello che pagheresti nel tuo paese di residenza. Tuttavia, le disposizioni del trattato possono variare significativamente da un paese all'altro. Se si hanno redditi da lavoro da un paese che non ha un trattato fiscale con il Canada, si può finire per pagare le doppie tasse (vedere lo stato del dipartimento delle finanze degli sviluppi del trattato fiscale).
Certificato di residenza
Alcuni paesi potrebbero richiedere di fornire un certificato di residenza canadese al fine di dimostrare che risiedi in Canada e di esonerarti dal pagamento delle tasse nella loro giurisdizione.
Per ottenere il certificato è possibile rivolgersi al CRA. Alcuni paesi potrebbero anche voler autenticare il certificato di residenza.
Consultare il proprio professionista fiscale prima di lavorare all'estero
Prima di eseguire attività commerciali al di fuori del Canada che potrebbero generare imposte in tale giurisdizione, è necessario consultare un professionista fiscale e / o contattare l'ufficio delle imposte locale e spiegare la situazione. Affrontare un problema fiscale interno può essere abbastanza difficile, ma risolvere un problema fiscale tra agenzie fiscali nazionali e straniere può portare a mesi di frustrazioni e spese.
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