La tua attività in casa è idonea alla detrazione dell'imposta di casa?
Se gestisci un'attività a domicilio , devi essere sicuro di dedurre tutte le spese relative alla casa d' affari sulla tua imposta sul reddito.
Tuttavia, anche se ci sono detrazioni delle imposte sul reddito che sono specifiche per le imprese a domicilio, non tutte le imprese a casa si qualificheranno per loro. La CRA (Agenzia delle Entrate del Canada) ha condizioni rigorose che determinano se un imprenditore di una casa può o no rivendicare le spese per uso aziendale di casa (la detrazione fiscale del Ministero degli Interni) alla riga 9945 del modulo fiscale T1 .
Chi può reclamare la detrazione dell'imposta sulla casa d'affari
Puoi rivendicare solo le spese per uso aziendale di casa se la tua casa è la sede principale della tua attività o se usi lo spazio di lavoro nella tua casa solo per guadagnare il reddito da lavoro e usarlo regolarmente per incontrare clienti, clienti o pazienti.
Quindi non puoi chiedere le spese per l'uso aziendale se stai conducendo affari da qualche altra parte o perché a volte lavori in affari a casa.
Come richiedere la detrazione dell'imposta sulla casa d'affari
Se soddisfi i requisiti CRA, sei pronto a calcolare le spese di utilizzo aziendale della casa. Perché stai facendo affari in cui vivi, le tue spese saranno una percentuale delle spese della tua casa.
È più facile calcolare se si dispone di una stanza specifica destinata a scopi commerciali, ad esempio un ufficio domestico . Quindi è semplice prendere l'area del tuo spazio di lavoro e dividerla per l'area totale della tua casa.
Ad esempio, supponiamo di avere un ufficio in casa che misura 10 x 10 piedi in una casa di 1800 piedi quadrati. Quindi il calcolo della parte ammissibile delle spese per uso aziendale di casa sarebbe: 100 diviso per 1800 = 5%. La porzione di uso personale sarebbe = 95%.
Il prossimo passo nel calcolo della deduzione delle tasse per l'economia domestica è di applicare questa percentuale alle spese familiari consentite.
È possibile detrarre una parte di tutte le spese di casa che riguardano direttamente la gestione della propria attività, ad esempio le utenze, il telefono e i materiali di pulizia.
Se possiedi la tua casa, puoi richiedere una parte dell'assicurazione sulla casa, delle tasse di proprietà e degli interessi sui mutui (anche se non puoi richiedere personalmente i pagamenti del mutuo.) Se affitti la tua residenza, puoi richiedere una parte del canone di affitto pagare.
Esempio di calcoli delle spese per l'home office:
| Spese | Quantità |
| Parte delle spese non utilizzate dell'anno precedente | |
| % di uso domestico personale (1700/1800 * 100) | 95% |
| Calore | $ 1.000 |
| elettricità | $ 1.000 |
| Assicurazione sulla casa | $ 1.000 |
| Manutenzione e riparazioni | $ 3.000 |
| Interessi ipotecari | $ 12.000 |
| Tasse di proprietà | $ 3.000 |
| Telefono | $ 1.000 |
| Altre spese di home office (descrizione dei bisogni) | |
| Spese totali | $ 22.000 |
| Porzione di uso personale (totale * 95%) | $ 20.900 |
| Quota deducibile di utilizzo aziendale (totale * 5%) | $ 1.100 |
Nell'esempio sopra le spese ammontano a $ 22.000 per l'anno fiscale. Quindi il 5% (la parte ammissibile delle spese per uso aziendale) di $ 22.000 (spese totali per la casa) è $ 1,100, che sarebbe la richiesta totale di spese per uso aziendale sulla riga 9945 del modulo fiscale T1.
Tieni presente che i programmi software fiscali canadesi calcolano automaticamente le parti di spesa in base al rapporto tra spazio di lavoro personale / aziendale.
Regolazione dello spazio di lavoro nelle spese di casa per uso misto
Se gestisci un'attività part-time fuori casa e utilizzi lo spazio per le attività sia aziendali che personali, devi adeguare il tuo lavoro dalle spese di casa di conseguenza. Ad esempio, supponiamo di avere un ufficio in casa che usi per gestire un'attività di consulenza cinque giorni alla settimana e il resto del tempo in cui l'ufficio viene utilizzato per attività personali. Per calcolare le spese di utilizzo a domicilio, calcoli quante ore del giorno utilizzi lo spazio di lavoro nella tua casa per motivi di lavoro, dividi quell'importo di 24 ore e quindi moltiplica il risultato per la parte aziendale delle tue spese di casa totali.
Usando lo stesso esempio usato sopra e gestendo l'attività dalle 9:00 alle 17:00 cinque giorni a settimana (7 ore al giorno), l'attività viene gestita per 35 ore a settimana su un numero totale di ore in una settimana di 168.
Quindi la richiesta di utilizzo commerciale deducibile sarebbe ridotta da:
35/168 ore x $ 1,100 = $ 229,17 - La deduzione totale della tassa d'affari basata sulla casa
Si noti che è necessario disporre di reddito per fare detrazioni fiscali da.
Non puoi detrarre una spesa da un reddito che non hai. In altre parole, non è possibile utilizzare le spese di utilizzo aziendale per creare una perdita aziendale , quindi la detrazione non può essere superiore al reddito netto prima di dedurre tali spese. Se è di più, puoi portare l'importo di queste spese in avanti nel prossimo anno.
Potrebbe non sembrare molto, ma quando si tratta di imposte sul reddito, ogni deduzione aiuta. Se gestisci un'attività domestica e rispetta la definizione di uso commerciale della CRA da parte del CRA, dovrai assicurarti di reclamare la detrazione dell'imposta sul reddito a domicilio basata sull'imposta sul reddito .
Guarda anche:
Modulo "Calcolo delle spese per uso aziendale" del modulo delle entrate del Canada, modulo T2125
Imposte sul reddito delle società in Canada
Le detrazioni fiscali più trascurate per le piccole imprese canadesi