Proprietari e partner solidi possono richiedere una perdita aziendale contro altri redditi
Posso usare la perdita aziendale contro altri redditi?
Se si arriva a "utilizzare" questa perdita aziendale e si sostiene che le spese aziendali dipendono dal fatto che si abbiano o meno altri redditi.
Se lo fai, potresti voler prendere il reddito dalla tua azienda (la perdita di capitale non di capitale) e usarlo per compensare le tue altre entrate, in effetti, sostenendo le spese aziendali. Questa strategia è molto vantaggiosa per le persone che hanno un impiego regolare a tempo pieno o part-time - avendo un business collaterale puoi cancellare le perdite aziendali contro il tuo normale reddito da lavoro.
Se non si hanno altre entrate, non c'è nulla contro cui scrivere le spese aziendali, quindi si è bloccati con una perdita aziendale che non è in grado di farti del bene dal punto di vista fiscale.
Non devi usare una perdita aziendale lo stesso anno
Solo perché non puoi usare la perdita quest'anno per ridurre il tuo reddito imponibile, non significa che non lo userai affatto, a patto che tu abbia avuto entrate personali all'interno della "finestra delle imposte" richiesta. Le perdite non patrimoniali possono essere utilizzate per compensare gli altri redditi personali in un dato anno fiscale e possono essere riportate indietro di tre anni o riportate per un massimo di sette anni .
Potresti non voler "reclamare le tue spese professionali" e utilizzare la perdita aziendale in questo particolare anno fiscale. Potrebbe essere più sensato per te riportare la tua perdita non di capitale per recuperare l'imposta sul reddito che hai già pagato, o per portarla avanti per compensare una bolletta fiscale potenzialmente più grande in futuro.
Non puoi cancellare le perdite aziendali per sempre
Si noti che per anni non si può continuare a cancellare le spese aziendali dal reddito personale anno dopo anno.
L'aspettativa è che la tua attività "abbia una ragionevole aspettativa di profitto", secondo l'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA), e quindi alla fine genererà più reddito, ridurrà le perdite e diventerà redditizio (vedi Test di profitto dell'Agenzia delle entrate del Canada ). Se il CRA decide che questo non è il caso, non solo può negare la sua richiesta di perdite aziendali nell'anno corrente, ma rivalutare le richieste di perdite negli anni precedenti.
Il tuo business deve essere legittimo
Oltre ad avere una ragionevole aspettativa di profitto, un'azienda collaterale deve essere "chiaramente di natura commerciale", come stabilito dai tribunali. Ad esempio, supponiamo che tu abbia un lavoro a tempo pieno e decidi di avviare un'attività secondaria che offre servizi di volo e per farlo acquisti un aeromobile. Hai pochi o nessun cliente, entrate minime o nulle, e l'aeromobile è utilizzato principalmente per il trasporto personale, ma rivendichi spese aziendali e Capital Cost Allowance (CCA deprezzamento) per l'aeromobile contro i tuoi altri redditi sulla tua dichiarazione dei redditi.
In questo caso, l'agenzia di registrazione può respingere le richieste di rimborso in quanto:
- Hai un lavoro regolare a tempo pieno
- L'aereo è principalmente per uso personale e non è una fonte di reddito
- Il tuo business collaterale non viene portato avanti in maniera sufficientemente commerciale
Che cosa succede se la tua attività è incorporata?
Se la tua azienda è incorporata, non puoi cancellare le perdite aziendali da una società canadese nei confronti delle tue altre entrate, tranne in alcuni casi di perdite di investimento derivanti da disposizioni azionarie o debiti.
Con le imprese incorporate, è possibile utilizzare le perdite non di capitale per compensare il reddito per l'anno e eventuali perdite in eccesso possono essere applicate ad altri anni. Le perdite possono essere riportate all'indietro fino a tre anni o in avanti fino a 20 anni . Puoi utilizzarlo per ottimizzare la tua situazione fiscale - se ti aspetti che la tua attività diventi più proficua negli anni successivi, potresti voler anticipare le perdite per compensare eventuali profitti che superino il limite di reddito per la deduzione delle piccole imprese ($ 500.000).
Le minusvalenze, come quelle che possono essere sostenute quando si vende un edificio, una proprietà o un'attrezzatura inferiore a quanto pagato, sono trattate in modo diverso.
In genere, puoi chiedere solo la metà del valore della perdita in conto capitale contro i guadagni in conto capitale. Non puoi chiedere la perdita di capitale contro il reddito regolare. Le minusvalenze possono essere riportate all'indietro fino a tre anni o in avanti per un massimo di 10 anni .
Essere ragionevoli con i rimborsi spese
Sii ragionevole quando chiedi le spese di lavoro. Essere "eccessivamente aggressivi" con le dichiarazioni di spesa è un modo infallibile per alzare bandiere rosse con il CRA e attivare una verifica .
I trigger di audit tipici includono reclami eccessivi per le spese di lavoro del veicolo (è necessario tenere un registro delle miglia ), pasti e spese di intrattenimento (solo metà degli importi sono deducibili), salari irragionevoli corrisposti ai membri della famiglia e reclami eccessivi per uso domestico puoi solo cancellare le spese di casa come ipoteca, tasse, assicurazioni, ecc. come una percentuale della metratura delle tue case effettivamente utilizzate per scopi commerciali, come una stanza di ricambio usata come un ufficio a casa o un garage usato per conservare le attrezzature ).
Per ulteriori informazioni, vedi anche:
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