Fare affermazioni fiscali senza incassi non è mai una buona idea
(L'unica eccezione è rappresentata dalle spese per pasti e veicoli per spostamenti o per residenti nel nord, come descritto di seguito).
Anche se è vero che non si inviano le ricevute di spesa all'Agenzia delle entrate del Canada (CRA) quando si registra la propria imposta sul reddito online , come molti di noi fanno oggigiorno, ci si aspetta comunque che queste ricevute siano in grado di produrle quando viene richiesto.
Tieni presente che devi avere ricevute effettive per le spese aziendali prima che tu possa rivendicarle. Molti uomini d'affari commettono l'errore di pensare che una dichiarazione bancaria o di una carta di credito sia una prova sufficiente di una spesa. Non è. Tutto ciò che un estratto conto bancario o della carta di credito dimostra è che è stato effettuato un pagamento.
Che cosa sono le tue possibilità di essere auditato?
L'Agenzia delle Entrate del Canada verifica regolarmente un certo numero di imposte sul reddito e conti GST / HST ogni anno per monitorare la conformità e fungere da controllo di qualità sul sistema fiscale, il che significa che la tua piccola impresa potrebbe essere selezionata per essere controllata solo dalla fortuna di il disegno.
Le tue possibilità di essere audito sono particolarmente alte se sei:
- Lavoratore autonomo o unico proprietario (statisticamente, questo è il tipo di attività più spesso verificata)
- Gestire un'attività di costruzione, vendita al dettaglio, alloggio o settore alimentare
Queste imprese hanno una maggiore probabilità di essere sottoposte a revisione contabile in quanto l'agenzia di rating del credito le ritiene più propense a partecipare all'economia sommersa prendendo i pagamenti in contanti dai clienti e non segnalando le entrate.
E ogni anno l'agenzia di rating del credito sceglie determinati tipi di imprese per indagare più da vicino, aumentando la possibilità di essere sottoposti a revisione per quelle imprese. Per saperne di più: leggi 10 bandiere rosse che renderanno certificata la tua piccola impresa canadese .
In altre parole, la tua possibilità di essere verificata potrebbe essere un po 'più alta di quanto pensi, e se la tua azienda è selezionata per essere verificata, vorresti sicuramente avere tutti i tuoi record in ordine.
In generale, No Receipts = No Deduction
Le ricevute perse significano perdita di opportunità per ridurre la bolletta dell'imposta sul reddito. Il fatto di non avere ricevute per eseguire il backup delle spese commerciali dichiarate significa che tali spese non saranno consentite e finirai per avere un'enorme fattura fiscale da pagare che non ti aspetti.
(Renderà anche più difficile e protratto il processo di audit, e se c'è una persona che non vuoi mai annoiare, è la persona che fa il tuo controllo!)
La possibilità di essere controllati da parte, mantenendo record aziendali completi e accurati è un requisito per la gestione di una piccola impresa di successo.
Rivendicazione di spese di viaggio per pasti e veicoli senza incassi utilizzando il metodo semplificato
Se sei idoneo come residente del nord o ti sei trasferito per lavorare, studiare in un istituto post-secondario o gestire un'attività in una nuova sede, il CRA consente un metodo "semplificato" che non richiede entrate per spese di pasti e veicoli .
Spese per i pasti
Se decidi di utilizzare il metodo semplificato, puoi pagare una tariffa forfettaria per i pasti di $ 17 a pasto fino a un massimo di $ 51 al giorno senza entrate per l'anno fiscale 2017.
Si noti che mentre non è necessario conservare le ricevute dei pasti quando si utilizza il metodo semplificato, si dovrà tenere traccia dei viaggi che si stanno sostenendo le spese per i pasti (libri di bordo, aereo, treno, bus, ricevute dei taxi, ecc.)
Se le spese per i pasti sono superiori ai limiti giornalieri semplificati, è possibile utilizzare il metodo dettagliato per richiedere gli importi effettivi, nel qual caso è necessario disporre di ricevute per eseguire il backup della richiesta.
Spese del veicolo
Il metodo semplificato per le spese del veicolo consente di richiedere un tasso per chilometro invece di tenere traccia delle singole spese come carburante, riparazioni e assicurazione. Vedi Tariffe di pasti e veicoli per le spese di viaggio per le tariffe chilometriche per ogni provincia o territorio.
Per informazioni dettagliate sulla richiesta di pasti e le spese del veicolo, consultare le Regole per l'intrattenimento e le spese per i pasti relative all'imposta sul reddito in Canada .
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