Strategie fiscali per le piccole imprese che ridurranno l'imposta sul reddito
Si noti che alcune di queste strategie si applicano solo alle persone che gestiscono imprese individuali o società di persone , che presentano le proprie imposte sul reddito utilizzando una dichiarazione dei redditi personali T1 .
(La tua prima dichiarazione dei redditi aziendali ti guiderà attraverso il processo di completamento di questo reso).
8 Strategie fiscali per le piccole imprese
1) Raccogliere sempre le ricevute per le attività commerciali.
Gestire un'impresa richiede molto tempo e alcuni imprenditori non possono essere disturbati a ricevere o conservare ricevute per "piccole" cose. Tuttavia, il costo del parcheggio sulla strada per incontrare un cliente, le "poche" lettere che hai spedito, la borsa del caffè che hai preso in ufficio - tutte queste piccole cose possono davvero aumentare nel corso di un anno.
Massimizza le detrazioni dell'imposta sul reddito raccogliendo le ricevute per tutti i tuoi acquisti che sono o potrebbero essere legati al business e registrarli e archiviarli in modo appropriato.
Ricorda che l'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) in genere non accetta gli estratti conto delle carte di credito come prova delle spese: devi conservare le ricevute originali nel caso siano richieste dal CRA. ( Quanto tempo devi tenerli ?)
2) Gestisci i tuoi contributi RRSP e TFSA.
Il piano di risparmio previdenziale registrato (RRSP) e il Conto di risparmio esentasse (TFSA) sono detrazioni di imposte sul reddito eccellenti per i proprietari di piccole imprese, in particolare per i proprietari individuali o i partner.
Il fatto che ogni anno si contribuisca al massimo del contributo di RRSP dipende da quanto il reddito fluttua di anno in anno.
Il risparmio fiscale derivante da un contributo di RRSP si basa sulla tua aliquota marginale e dato che alcuni o tutti i tuoi contributi RRSP consentiti possono essere riportati negli anni successivi, è meglio risparmiare i contributi RRSP per anni in cui prevedi un reddito più elevato.
Nota che se la tua piccola impresa è strutturata come una società la situazione è più complessa. I livelli di contribuzione di RRSP si basano sul reddito da stipendio, quindi se scegli di ricevere parte o tutte le tue entrate sotto forma di dividendi questo ridurrà o eliminerà il tuo contributo RRSP. Vedi Stipendio o Dividendi - Come dovresti pagarti?
Come suggerisce il nome, TFSA ti consente di proteggere i risparmi e i redditi da investimenti dalle tasse. Il reddito e l'apprezzamento del capitale derivanti da azioni, obbligazioni o altri strumenti fruttiferi sono esentasse all'interno di una TFSA. Se hai massimizzato i tuoi contributi RRSP e hai bisogno di un posto esentasse per mettere denaro o investimenti, la TFSA è una buona scelta.
3) Massimizza le tue perdite non in conto capitale.
Allo stesso modo, se la tua azienda ha una perdita non di capitale (definita come quando le tue spese superano il tuo reddito per l'azienda) in qualsiasi anno, considera quando puoi usare meglio questa perdita per ridurre la tua imposta sul reddito prima di usarla.
Le perdite non patrimoniali possono essere utilizzate per compensare gli altri redditi personali in un dato anno fiscale, possono essere riportate indietro di tre anni o riportate fino a sette anni. Potrebbe essere più sensato per te riportare indietro la tua perdita non di capitale per recuperare l'imposta sul reddito che hai già pagato, o per portarla avanti per compensare una bolletta fiscale più grande in futuro di quanto non faccia per usarla nell'anno fiscale. si è verificata una perdita di capitale Vedi Richiedere le spese per una perdita aziendale sulle tasse canadesi .
4) Massimizza i tuoi crediti d'imposta sul reddito di beneficenza.
Le donazioni di beneficenza a enti di beneficenza canadesi registrati o altri compensi qualificati ti fanno guadagnare crediti d'imposta . Ma sai che donazioni di beneficenza che ammontano a più di $ 200 ti forniscono più di un credito d'imposta perché sono valutate a un tasso più alto?
Per massimizzare i tuoi crediti d'imposta sul reddito di beneficenza, considera di dare di più alle associazioni di beneficenza registrate di tua scelta quest'anno.
Se guadagni $ 30.000 e hai deciso di dare solo il 5% del tuo reddito, le organizzazioni benefiche fortunate otterrebbero $ 1500. (Si tenga presente che le organizzazioni di beneficenza canadesi non registrate, le associazioni di beneficenza americane e i partiti politici non contano come detrazioni di imposte sul reddito a scopo di lucro).
5) Massimizza il tuo credito d'imposta sul capitale (CCA).
La maggior parte dei proprietari di piccole imprese canadesi sa che invece di dedurre il costo di qualsiasi proprietà ammortizzabile che hanno acquisito da utilizzare nella propria attività in un determinato anno, è necessario dedurre il costo della proprietà ammortizzabile in un periodo di anni, attraverso una Capitale. Richiesta di indennità di costo.
Ma molti proprietari di piccole imprese non sono a conoscenza del fatto che non devono reclamare l'indennità per capitale durante l'anno in cui si verifica: una strategia fiscale sulle piccole imprese che è possibile utilizzare per ridurre le imposte sul reddito. Il CCA non è una detrazione fiscale obbligatoria, quindi puoi utilizzare tanto o meno del tuo credito CCA in un particolare anno fiscale come desideri; puoi portare avanti qualsiasi porzione non utilizzata per compensare una maggiore imposta sul reddito in futuro. Non ha senso che tu ti prenda la deduzione totale dalla detrazione del capitale iniziale in un anno in cui hai poco o nessun reddito imponibile.
Un altro aspetto di massimizzare la tua richiesta di indennità in conto capitale è di acquistare (e vendere) i tuoi beni al momento giusto . Si desidera acquistare nuove attività prima della fine dell'anno fiscale e vendere vecchie attività dopo l'anno fiscale in corso.
Essere consapevoli, inoltre, della regola del 50%; nell'anno in cui acquisisci un bene, di solito puoi richiedere solo il 50% del Capitale del costo che puoi normalmente richiedere (e in alcuni casi, la regola "disponibile per l'uso" significa che non puoi richiedere il capitale Indennità di costo fino al secondo anno fiscale successivo all'acquisto di un'attività.
Scopri tutto sul calcolo e la richiesta di assegni in conto capitale.
Si potrebbe anche voler leggere Come richiedere CCA su un veicolo acquistato per uso commerciale .
6) Dividi le tue entrate.
Questa strategia per le piccole imprese ti consente di sfruttare appieno le disparità delle aliquote marginali. Più alto è il tuo reddito, maggiore è la tua aliquota marginale in Canada. Trasferendo una parte del tuo reddito a un familiare con un reddito inferiore, come un coniuge o un figlio, puoi ridurre l'aliquota d'imposta marginale sul tuo reddito.
Si tratta di una strategia fiscale particolarmente potente per i proprietari di piccole imprese con figli in età post-secondaria. Supponiamo che tu abbia assunto tua figlia di 19 anni nella tua azienda, pagandole uno stipendio di $ 10.000. A causa dell'esenzione dall'imposta sul reddito personale di base, pagherebbe pochissime tasse sul reddito e avrebbe un bel gruzzolo per aiutare a pagare per la sua istruzione.
(Se le pagassi un reddito pari all'imposta sull'imposta sul reddito personale, lei non pagherebbe alcuna tassa!) E nel frattempo, hai "sbattuto" $ 10.000 sul reddito per l'anno, diminuendo l'importo dell'imposta sul reddito che devi personalmente. Leggi la divisione del reddito per le imprese canadesi per saperne di più.
Se intendi assumere un familiare nella tua azienda, tieni ragionevoli le tue richieste e completa tutte le pratiche burocratiche come faresti quando assumi un dipendente o un appaltatore (falli avere in modo corretto per il lavoro svolto). Assumere tua moglie / marito per migliaia di dollari al mese per poche ore di lavoro rispondendo al telefono o al deposito è un modo sicuro per attirare l'attenzione dell'Agenzia delle Entrate del Canada e ottenere il respingimento delle richieste.
7) Sfruttare appieno le detrazioni dell'imposta sul reddito disponibili per le attività domestiche .
Gestisci la tua attività fuori casa? Se no, cosa ti sta fermando? Anche se non tutte le aziende sono adatte a un'attività domiciliare, le imprese domiciliari hanno vantaggi in termini di imposte sul reddito .
Oltre alla Detrazione sull'utilizzo aziendale, i proprietari di attività a domicilio possono dedurre una parte di molte spese relative alla casa, come il riscaldamento, l'elettricità, la manutenzione della casa, i materiali per la pulizia e l'assicurazione sulla casa.
Se possiedi la tua casa, puoi anche detrarre parti della tua tassa sulla proprietà e interessi ipotecari. 6 Detrazioni fiscali basate sull'imposta domiciliare che non vuoi perdere ti forniranno ulteriori informazioni su queste potenziali detrazioni fiscali.
8) Incorpora la tua attività?
Uno dei motivi per cui molti proprietari unici e partner incorporano le loro attività è a causa dei vantaggi fiscali della costituzione. Il più noto di questi vantaggi fiscali è la Detrazione delle tasse per le piccole imprese , in base alla quale il reddito delle società qualificate in possesso di titoli canadesi viene tassato con una speciale tariffa "ridotta". Per le società private controllate dai canadesi che rivendicano la detrazione per le piccole imprese, l'aliquota d'imposta netta delle società è del 10,5%. Per gli altri tipi di società, l'aliquota d'imposta netta delle società è pari al 15%.
Tuttavia, incorporare la tua attività come strategia fiscale sarà efficace solo se la tua azienda è cresciuta abbastanza da rendere la conversione valida. Non solo devi avere un reddito significativo già per compensare i costi di costituzione, ma devi essere pronto a lasciare abbastanza guadagni nella tua azienda per beneficiare del differimento dell'imposta sulle società.
Ad esempio, se gestisci un'attività incorporata e i profitti della società in un determinato anno sono $ 60.000, ma prendi $ 60.000 dalla società in salario, i tuoi $ 60.000 vengono tassati proprio come il tuo reddito personale (T1) ora, facendo l'incorporazione per questa ragione è inutile. Dovresti incorporare la tua piccola impresa? spiega i vantaggi e gli svantaggi generali dell'incorporazione.
Inizia a ridurre la tua imposta sul reddito oggi
Anche se non tutte queste strategie funzioneranno per ogni piccola impresa, si spera che questa lista ti abbia portato a pensare alla pianificazione fiscale . L'importo della tassa sul reddito che si paga non è un assoluto scritto in pietra. Ci sono cose legali, a volte semplici che puoi fare per ridurre la tua bolletta delle imposte sul reddito - strategie per le piccole imprese che puoi iniziare ad applicare oggi.