Come società puoi scegliere tra salario o dividendi
Stipendio aziendale o pagamento in dividendi?
Vantaggi e svantaggi degli stipendi aziendali
Se la società ti paga uno stipendio , il grande vantaggio è che hai un reddito personale.
Ciò significa che:
- Sarai in grado di contribuire a un RRSP (a seconda dell'età).
- Pagherai nel Canada Pension Plan (CPP). Poiché la tua pensione di previdenza CPP si basa su quanto, e per quanto tempo, hai contribuito al Piano, questa può essere una considerazione importante per la pensione.
- Lo stipendio aziendale o il bonus versato saranno detrazioni fiscali per la società.
- Oltre a pagare te stesso, puoi fare una divisione del reddito pagando il salario a dipendenti collegati come un coniuge o figli. (Vedi pagare meno tasse sul reddito canadese con reddito diviso ).
Il grande svantaggio di pagarti uno stipendio dalla tua società è che avrai un reddito personale. Lo stipendio è tassabile al cento per cento (a differenza dei dividendi, che sono tassati ad un tasso inferiore), quindi è possibile che pagarsi uno stipendio potrebbe aumentare il carico fiscale.
Per quanto riguarda il Canada Pension Plan (CPP), tieni presente che dovrai pagare entrambe le porzioni di CPP poiché sarai sia il datore di lavoro che il dipendente.
Un altro svantaggio è che dovrai pagare i salari se hai intenzione di pagarti uno stipendio. Dovrai creare un account Payroll con l' Agenzia delle Entrate del Canada e fare tutti i documenti relativi, come la preparazione di biglietti T4.
E se gestisci un'attività i cui profitti variano di anno in anno, pagarti uno stipendio può causare problemi fiscali perché non sarai in grado di riportare indietro una perdita aziendale negli anni futuri, come potresti se ti fossi pagato dividendi.
Dividendi Vantaggi e svantaggi
Se la società ti paga dividendi , i vantaggi sono:
- I dividendi sono tassati ad un tasso inferiore rispetto al salario, che può comportare il pagamento di una tassa personale inferiore.
- Non dover pagare in Canada Pension Plan può farti risparmiare denaro.
- Pagare te stesso con i dividendi è relativamente semplice. Tu scrivi un assegno alla tua azienda e alla fine dell'anno, aggiorni il libro dei minuti della tua azienda e prepara una risoluzione del direttore per i dividendi pagati.
Tuttavia, ci sono anche degli svantaggi . Oltre al fatto che potresti voler pagare CPP (Canada Pension Plan) in ogni caso perché non pagarlo diminuirà la quantità di CPP a cui hai diritto quando vai in pensione,
- La ricezione di dividendi non consente di contribuire a un RRSP in quanto non si ha alcun reddito, e;
- La ricezione di dividendi al posto del salario può "uccidere" altre detrazioni fiscali sul reddito personale per te, come le detrazioni di spese per l'assistenza all'infanzia.
È meglio un mix di stipendio e dividendi?
Spesso, lo stipendio / bonus aziendale viene pagato per assicurare che la società non guadagni più di $ 500.000, e quindi i dividendi vengono pagati se è richiesto un reddito maggiore.
Questo perché $ 500.000 è il limite per le piccole imprese . Fino a questo ammontare, una Corporation canadese a controllo privato (CCPC) paga un'imposta sul reddito ad un tasso molto più basso di quello che avrebbe sul reddito rispetto a tale importo (con un'aliquota del 16% circa a seconda della provincia da cui opera).
Vedi Tipi di società in Canada e Imposta sulle società per i dettagli su ciò che costituisce una società privata controllata dal Canada e una sintesi dei suoi vantaggi fiscali .
Quindi è quasi sempre sensato pagare abbastanza stipendio al proprietario per ridurre il reddito aziendale a questo livello di $ 500.000.
Tuttavia, la risposta "corretta" alla retribuzione in salario o alla domanda di dividendi dipende completamente dalle circostanze finanziarie personali del proprietario dell'azienda. Qual è il tuo livello di reddito? Quali sono le vostre esigenze di flusso di cassa ? Qual è il reddito previsto della società per l'anno? La camera RRSP o altre detrazioni dall'imposta sul reddito personale sono importanti? Quanti anni hai?
Per questo motivo, la decisione sul salario o sui dividendi viene presa al meglio con una consulenza professionale come quella di un contabile , un pianificatore finanziario o un avvocato fiscale.