Ci sono vantaggi e svantaggi
Si noti che la forma di proprietà aziendale non è fissata per sempre; puoi cambiare la struttura legale della tua attività man mano che cresce. Uno scenario comune è che le piccole imprese inizino come ditte individuali o società di persone e vengano incorporate in una data successiva quando l'attività è cresciuta.
Se sei in Canada, dai un'occhiata a Come integrare la tua attività in Canada per informazioni sul processo.
Ma l'incorporazione è una mossa saggia per la tua piccola impresa?
Vantaggi dell'incorporazione
Responsabilità limitata
Il principale vantaggio di incorporare è la responsabilità limitata della società incorporata. A differenza della ditta individuale, in cui il titolare dell'attività commerciale assume tutta la responsabilità della società quando un'impresa viene costituita, la responsabilità di un singolo azionista è limitata all'importo che ha investito nella società.
Se sei un unico proprietario, i tuoi beni personali , come la tua casa e la tua auto, possono essere sequestrati per pagare i debiti della tua azienda; come azionista di una società , non si può essere ritenuti responsabili per i debiti della società a meno che non si sia data una garanzia personale.
D'altra parte, una società ha gli stessi diritti di un individuo; una società può possedere proprietà, condurre affari, incorrere in responsabilità, agire in giudizio o essere citato in giudizio.
Le corporazioni proseguono
Un altro vantaggio di incorporare è la continuità. A differenza di una ditta individuale, una società ha una durata illimitata; la società continuerà ad esistere anche se gli azionisti muoiono o abbandonano l'attività o se la proprietà dell'azienda cambia .
La vendita di una società è più semplice del tentativo di vendere una ditta individuale .
Aumentare i soldi è più facile
Le aziende hanno anche maggiori possibilità di raccogliere fondi, il che potrebbe rendere più facile per la tua azienda crescere e svilupparsi. Mentre le aziende possono contrarre prestiti e incorrere in debiti come qualsiasi impresa individuale, possono anche raccogliere fondi tramite il finanziamento azionario , che prevede la vendita di azioni della società a investitori angelici o venture capitalist . Il finanziamento azionario è vantaggioso in quanto il capitale azionario generalmente non deve essere rimborsato e non comporta alcun interesse. (Ovviamente, emettendo azioni, si riduce la percentuale di possesso dell'azienda).
Ottimizzazione del reddito e delle tasse
Se incorpori la tua piccola impresa, puoi determinare quando e come ricevi un reddito dall'attività, un vantaggio fiscale reale . Invece di prendere lo stipendio dal business quando l'azienda riceve un reddito, essere incorporato ti permette di prendere le tue entrate in un momento in cui pagherai meno tasse. È inoltre possibile ricevere reddito da un'impresa incorporata sotto forma di dividendi piuttosto che di stipendio , il che diminuirà la bolletta delle imposte.
Potenziale differimento delle imposte
Diventare incorporati ti dà un potenziale di differimento delle imposte se sei un percettore di reddito più elevato. Le aliquote fiscali sono molto più basse delle aliquote fiscali personali, quindi se la tua aliquota marginale individuale è elevata e non hai bisogno dei fondi per uso personale, puoi scegliere di lasciare i soldi nel business e portarli fuori in un secondo momento quando la tua aliquota personale è inferiore.
Ad esempio, supponiamo che vivi nello stato di Washington e che la tua attività abbia un guadagno di $ 300.000 dopo le spese dell'anno:
- Se prendessi l'intero $ 300.000 come stipendio (senza detrazioni), pagheresti $ 91.500 in tasse personali, con un'aliquota marginale del 33%.
- Se prendessi $ 200.000 come salario, pagheresti $ 56.000 in tasse personali, con un'aliquota marginale del 28%. Sui $ 100.000 rimasti in azienda, la tassa aziendale sarebbe pari al 15% dei primi $ 50.000 + 25% dei successivi $ 25.000 + 34% dei restanti $ 25.000, per un totale di $ 22.250. La tua imposta totale in questo scenario sarebbe di $ 56.000 in tasse personali + $ 22.250 in imposta aziendale = $ 78.250, un risparmio di $ 13.250 in tasse contro l'eliminazione di $ 300.000 come salario.
Scissione del reddito
Un altro vantaggio fiscale dell'incorporazione è la divisione del reddito.
Le società pagano dividendi ai loro azionisti dai guadagni della società. Un azionista non deve essere coinvolto attivamente nelle attività commerciali della società per ricevere dividendi. Il vostro coniuge e / o i vostri figli potrebbero essere azionisti della vostra società, dandovi l'opportunità di ridistribuire il reddito dei membri della famiglia in più alto gettito fiscale ai familiari con redditi più bassi che sono tassati ad un tasso inferiore.
Detrazione della tassa sulle piccole imprese (solo Canada)
Se incorpori la tua attività, potrebbe essere idoneo per la detrazione federale per le piccole imprese (SBD). La SBD è calcolata al tasso del 10,5% sui primi $ 500.000 del reddito imponibile, che può ridurre la tassa aziendale aziendale a un'aliquota fiscale molto inferiore a quella applicata al reddito personale.
Aumento del business?
Avere Ltd., Inc., Ltee. O Corp. come parte del nome della tua azienda può aumentare il tuo business, in quanto le persone percepiscono le società come più stabili rispetto alle aziende prive di personalità giuridica. Se sei un appaltatore , potresti anche scoprire che alcune società faranno affari solo con società incorporate, a causa di problemi di responsabilità o il desiderio di avere più di una relazione di "lunghezza braccia".
Protezione del nome dell'azienda
Quando incorpori la tua attività commerciale in uno stato o in una provincia, il nome commerciale che scegli è riservato al tuo uso in tale stato o provincia, o se incorpori la tua attività in modo federale , hai il diritto di usare il nome della tua attività in tutto il paese. Le imprese individuali e le società di persone non hanno assolutamente alcuna protezione del nome commerciale . Se la tua azienda non è incorporata, chiunque può avviare un'attività commerciale con lo stesso nome o un nome simile, se lo desidera.
Incorporare la tua piccola impresa suona come una grande idea, non è vero? Ma ci sono anche degli svantaggi che devi considerare.
Svantaggi dell'incorporazione
Un'altra dichiarazione dei redditi
Quando incorpori la tua piccola impresa, dovrai presentare due dichiarazioni dei redditi ogni anno, una per il tuo reddito personale e una per la società. Ciò, naturalmente, comporterà un aumento delle spese di contabilità. A differenza della ditta individuale o della partnership, le perdite aziendali non possono essere dedotte dal reddito personale del proprietario.
Documenti aumentati
C'è molto più lavoro di ufficio nel mantenere una società piuttosto che una ditta individuale o una partnership. Le società, ad esempio, devono conservare un libretto contenente il regolamento societario e i verbali delle riunioni aziendali. Altri documenti aziendali che devono essere tenuti aggiornati in ogni momento comprendono il registro degli amministratori, il registro delle azioni e il registro di trasferimento.
Nessun credito fiscale personale
Un altro svantaggio di incorporare è che l'incorporazione potrebbe essere uno svantaggio fiscale per la tua azienda. Le società non possono beneficiare di crediti d'imposta personali. Ogni dollaro guadagnato da una società è tassato. Come unico proprietario, potresti essere in grado di rivendicare crediti d'imposta che una società non ha potuto.
Meno flessibilità fiscale
Una società non ha la stessa flessibilità nel gestire le perdite aziendali come una ditta individuale o una partnership. In qualità di unico proprietario, se la tua azienda subisce perdite operative, puoi utilizzare la perdita per ridurre altri tipi di reddito personale nell'anno in cui si verificano le perdite. In una società, tuttavia, queste perdite possono essere portate avanti o indietro solo per ridurre il reddito della società da altri anni.
La responsabilità potrebbe non essere limitata come pensi
Il vantaggio principale di incorporare, responsabilità limitata, può essere inferiore a garanzie personali e / o contratti di credito. La tanto limitata responsabilità limitata della società è irrilevante se nessuno darà credito alla società.
Quando una società ha ciò che le istituzioni di prestito considerano risorse insufficienti per garantire il finanziamento del debito , spesso insistono sulle garanzie personali da parte del proprietario o degli imprenditori. Quindi, anche se tecnicamente la società ha una responsabilità limitata, il proprietario finisce per essere personalmente responsabile se la società non può soddisfare i suoi obblighi di rimborso.
La registrazione di una società è costosa
Un altro svantaggio dell'incorporazione è che le società sono più costose da installare. Una società è una struttura legale più complessa di una società individuale o di una società, quindi è logico che la creazione di una società sia più complicata e costosa.
Le tariffe per l'incorporazione di una piccola impresa in uno stato / provincia o di un livello federale dell'ordine di centinaia di dollari, oltre alle spese di manutenzione e relative spese menzionate in precedenza, come l'aumento dei costi di contabilità.
La chiusura di una società è più difficile
Chiusura di una società ( Stati Uniti o Canada ) richiede l'approvazione di una risoluzione per sciogliere la società, liquidare i conti delle buste paga e inviare una copia del Certificato di scioglimento alle autorità statali (o all'Agenzia delle entrate del Canada). Dovrai inoltre presentare le dichiarazioni dei redditi definitive per la società.
Quindi dovresti integrare la tua piccola impresa? Può essere
Dovresti assolutamente discutere della tua situazione personale con il tuo commercialista e avvocato prima di decidere. Lui o lei sarà in grado di darti un quadro molto più preciso di come l'incorporazione potrebbe avvantaggiare la tua azienda, e ti aiuterà a vedere se il guaio e le spese dell'incorporazione ne varrà la pena.