Ecommerce e PST canadesi
Questo articolo spiega come gestire le tasse provinciali sulle vendite (PST) sulle tue vendite online.
Pagina 1 spiega le regole fiscali di base che disciplinano GST, HST e PST, concentrandosi su quelle che si applicano quando la vostra attività è la spedizione di beni o la fornitura di beni o servizi fuori provincia.
Pagina 2 elenca le tariffe HST e PST di tutte le province e spiega le regole PST di ogni provincia come si applicano alle imprese fuori provincia.
La risposta generale alla domanda nella frase di apertura è "Sì". Le aziende online sono soggette a tassazione come attività offline, in linea con i mattoni e, quindi, generalmente si applicano le stesse regole.
Tuttavia, come sempre in Canada, la risposta è complicata da regole diverse in diverse province .
GST e HST
Non possiamo parlare di imposta sulle vendite provinciali (PST), tuttavia, senza parlare della tassa sui beni e servizi (GST). In generale, se vendi beni e / o servizi soggetti a imposta a persone in Canada, addebiti e rimedi GST al governo federale. (Non addebiterà GST su beni e / o servizi tassabili spediti a persone in altri paesi, come gli Stati Uniti)
Molti proprietari di piccole imprese sono consapevoli del fatto che non è necessario addebitare e rimontare la GST se si è un piccolo fornitore .
Tuttavia, sembra esserci un malinteso generale sul fatto che il concetto di essere un piccolo fornitore si applichi anche all'imposta provinciale sulle vendite - che non è la vera imposta - che non è vera tranne nella provincia di BC. Vedi la tua azienda ha bisogno di registrarsi per BC PST? (Si noti che la British Columbia è tornata a un sistema di tassazione delle vendite provinciale il 1 aprile 2013.)
In altre province, indipendentemente dal fatto che sia necessario registrarsi e raccogliere PST, non ha nulla a che fare con la dimensione della propria attività o il volume delle vendite. È solo questione di vendere o meno beni e / o servizi tassabili.
E poiché cinque province hanno l'Armonizzazione delle tasse sulle vendite (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Isola del Principe Edoardo * e Terranova e Labrador), vorrai registrarti volontariamente per la GST. (È anche a tuo vantaggio farlo perché, in qualità di registrante GST, sarai in grado di rivendicare crediti d'imposta in ingresso sui beni e servizi che acquisti per l'uso nella tua attività.) Ecco come registrarsi per la GST / HST .
* L'Isola del Principe Edoardo è passata da un sistema PST a un sistema HST il 1 aprile 2013; il tasso combinato di HST in PEI è del 14%, di cui il 5% rappresenterà la parte federale e il 9% la parte provinciale.
Regole fiscali generali
Le regole generali per determinare quali tasse applicare alla tua vendita e-commerce in Canada sono:
1) Se si vendono beni o servizi nella propria provincia, si applicano le norme fiscali per la propria provincia o territorio. Quindi, ad esempio, se la tua azienda opera in Ontario e vendi un articolo online a qualcuno in Ontario, ti verrà addebitato il 13% di HST sulla vendita.
2) se si vendono beni o servizi fuori provincia, si addebita la tariffa GST / HST in base al luogo di spedizione della merce. Quindi, ad esempio, se la tua azienda opera in Ontario (HST 13%) e vendi un articolo online a qualcuno in Nova Scotia (HST 15%), ti verrà addebitato il 15% di HST sulla vendita.
3) Se vendi beni o servizi fuori provincia ad Alberta, Territori del Nord-Ovest, Nunavut o Yukon, che non hanno alcuna imposta provinciale sulle vendite, dovrai addebitare solo GST (5%) sulla vendita.
Nota che tutti questi esempi presumono che stai vendendo beni e servizi soggetti a imposta.
Ma cosa succede se vendi qualcosa online a qualcuno in BC, Manitoba, Saskatchewan o Quebec? Tutte e quattro queste province hanno l' imposta provinciale sulle vendite .
The General PST Attitude
Il consenso sembra essere che i vari governi provinciali vogliono che i venditori fuori provincia si registrino, raccolgano e rimettano le imposte provinciali di vendita applicabili anche quando effettuano vendite online. Alcune province hanno inculcato questa richiesta nella legislazione mentre altre stanno chiedendo educatamente, sottolineando che sarebbe una comodità per i consumatori nelle loro province.
Vendite online in Canada: quali tasse riscuote per ogni provincia?
In qualità di venditore online che accetta e spedisce ordini in tutto il Canada, l'elenco delle tasse che dovresti riscuotere e versare sulle tue vendite online è attualmente simile a questo:
- BC - GST 5% e 7% PST (Entrato in vigore il 1 aprile 2013: vedere La tua azienda deve registrarsi per BC PST? Per ulteriori informazioni.)
- Alberta - GST 5%
- Saskatchewan - GST 5% e PST 6% volontariamente (a meno che non sia la provincia di origine)
- Manitoba - GST 5% e PST 7%
- Ontario - HST - 13%
- Quebec - GST 5% e QST (imposta sulle vendite del Quebec) 9.975% (si noti che dal 1 ° gennaio 2013, il QST non viene più addebitato sulla GST).
- New Brunswick - HST 13%
- Nuova Scozia - HST 15%
- Terranova e Labrador - HST 13%
- Isola del Principe Edoardo - 14% HST (si noti che è entrato in vigore il 1 aprile 2013).
- Territori del nord-ovest - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
(* Nella tua provincia, la registrazione per PST / RST è obbligatoria se stai vendendo beni e / o servizi tassabili.)
Ciò significa che è necessario registrarsi come fornitore di tasse di vendita provinciale presso ciascuna delle province con cui si intratterranno rapporti di lavoro e ci si attende che raccolgano e corrispondano di conseguenza l'imposta sulle vendite.
Imposta provinciale delle vendite (PST) e Out-of-Province-Vendor per provincia
Ecco cosa hanno da dire le province che hanno l'imposta provinciale sulle vendite online.
AVANTI CRISTO
Vedi la tua azienda ha bisogno di registrarsi per BC PST?
Manitoba
L'imposta di vendita provinciale è denominata Imposta sulle vendite al dettaglio (RST) in Manitoba.
Le imprese fuori provincia che vendono / affittano beni tassabili agli acquirenti di Manitoba devono essere registrati come fornitori ai sensi della legge e per ritirare il RST se sussistono tutte le seguenti circostanze:
"1) Il venditore sollecita l'ordine per la vendita in Manitoba, direttamente o tramite un agente, tramite pubblicità o qualsiasi altro mezzo, ad esempio di persona, per telefono, posta, e-mail, fax, manifesti, pubblicità televisiva o di giornale mirata a Clienti Manitoba,
2) Il venditore accetta ordini provenienti da Manitoba per l'acquisto di beni personali tangibili. L'ordine può essere originato per telefono, Internet, e-mail, fax, lettera o qualsiasi altro mezzo da una località in Manitoba al venditore o agente situato dentro o fuori Manitoba,
3) I beni sono acquistati per il consumo o l'uso in Manitoba, cioè non per la rivendita, e
4) Il venditore fa consegnare la merce in Manitoba, cioè consegnata dal venditore o spedita dal venditore tramite corriere comune, indipendentemente dal fatto che la merce sia spedita o meno a un costo specifico per il cliente "( Bollettino RST 004: Informazioni per i venditori ).
Saskatchewan
Saskatchewan inoltre prende una linea dura sulle vendite online. La risposta alla domanda "Sono un venditore non residente che fa vendite in Provincia. Devo riscuotere imposte sulle mie vendite?" è:
"Tutte le persone che effettuano vendite tassabili in Saskatchewan dovrebbero ottenere la licenza e riscuotere la tassa, mentre le imprese non residenti dovrebbero considerare la possibilità di ottenere una licenza per i loro clienti." Se le imprese non residenti non raccolgono PST al momento della vendita, i loro clienti sono necessario per auto valutare e rimettere l'imposta "(Saskatchewan Finanze Provinciali Domande frequenti di imposta di vendita).
Quebec
Il governo del Québec sembra presumere che i fornitori fuori provincia registreranno e riscuoteranno le imposte sulle vendite, incluse le persone che effettuano vendite online. C'è un riferimento nel Retail Sales Act del Quebec alle imprese extra-provincia che si registrano prima di vendere beni tassabili ai residenti del Quebec (e ancora una volta, se il venditore non ha riscosso l'imposta sulle vendite del Quebec, gli acquirenti devono riferire e rimettere la tassa ).
Non è un sacco di scartoffie extra?
Sì. E non c'è molto che puoi fare per aggirare tutti questi documenti aggiuntivi e la contabilità relativi alle tue vendite online? Alcune aziende online con sede in Canada limitano le aree a cui spediscono. Un business basato sull'Ontario, ad esempio, potrebbe accettare solo ordini e spedire clienti in Ontario. Altri vendono solo beni e / o servizi non soggetti a imposta.
Il quadro delle vendite online è ulteriormente complicato dal fatto che beni e / o servizi che possono essere esentasse in una provincia possono essere trattati in modo diverso in un altro. Quindi, prendi tutte le informazioni di cui sopra solo come guida e assicurati di verificare con i ministeri delle Finanze / Entrate delle singole province per accertare se devi o meno riscuotere e rimontare le tasse provinciali quando effettui la spedizione ai clienti che risiedono lì. Ci sono collegamenti a questi nella sezione delle tasse di vendita provinciali di questo sito. Quando si tratta di tasse, non puoi permetterti di sbagliare.