Le spese di promozione aziendale sono legittime detrazioni fiscali
Domanda: la promozione aziendale è una deduzione legittima della tassa professionale?
Risposta:
Sì, in Canada le attività di promozione aziendale sono deduzioni legittime delle imposte sul reddito . Se sei un unico proprietario o un partner in un'azienda canadese, richiederete tali spese sul modulo T2125 (Dichiarazione di attività commerciali o professionali) che compilate con la dichiarazione dei redditi T1. (Mai fatto prima o vuoi una recensione?
Vedi Come compilare il modulo T1 per le imposte sul reddito in Canada come attività .)
Se stai gestendo una società in Canada , la società rivendicherà queste spese commerciali sul suo modulo T2 sul reddito societario. Vedi Come archiviare le imposte sul reddito delle società in Canada.
Qual è il tipo di attività di promozione aziendale?
Piuttosto bene qualsiasi tipo tu possa pensare. Ad esempio, i costi per:
- Prendendo un cliente fuori per pranzo o cena
- Articoli gratuiti per clienti come tazze firmate, tappi a sfera, t-shirt
- Dare un seminario o una presentazione
- Creazione di volantini , brochure e biglietti da visita
- Sponsorizzazione di un evento non profit o di beneficenza come un torneo di tennis (a condizione che la tua attività riceva pubblicità / promozione durante l'evento)
- Ottenere un lavoro di verniciatura speciale sul tuo camion che promuova la tua attività
- I biglietti per l'hockey o il gioco di baseball a cui hai portato il tuo cliente
- Avere qualcuno che si travestisce da orso e fare parte di una parata locale (purché l'orso in costume promuovesse attivamente la tua attività in quel momento)
- Portare una scatola di ciambelle in ufficio
Ma ci sono due catture ...
Quando si calcolano le detrazioni fiscali delle promozioni, tuttavia, è necessario tenere presente due avvertimenti.
1) Pubblicizza con attenzione
In primo luogo, quando si tratta di pubblicità come attività di promozione, non tutta la pubblicità si qualificherà come una detrazione fiscale aziendale.
È possibile detrarre solo il costo della pubblicità sui giornali canadesi e sulla televisione, le stazioni radio e i siti Web canadesi.
Questo può essere complicato al giorno d'oggi quando le sedi pubblicitarie che sembrano essere canadesi in realtà non lo sono. Se si desidera rivendicare il costo della pubblicità come spesa aziendale, è meglio prendere l'abitudine di controllare chi è il proprietario di quella rivista o del sito Web. Solo avere la parola "canadese" o "Canada" nel titolo non significa che lo sia!
Maggiori informazioni sulla pubblicità come detrazione fiscale .
2) Non puoi sempre chiedere il 100% - Promozione contro intrattenimento
In secondo luogo, non tutte le attività di promozione aziendale sono uguali quando si tratta di detrazioni fiscali. In genere, se l'attività è considerata intrattenimento piuttosto che promozione, è possibile richiedere solo la metà della spesa. Per esempio,
- La maggior parte dei pasti - è possibile richiedere solo il 50% del costo di intrattenere i potenziali clienti a pranzi o cene di lavoro
- La regola del 50% si applica anche quando si trattano i clienti a un gioco o uno spettacolo
- Partecipare a una conferenza - è possibile richiedere solo la metà delle spese per cibo e bevande
Ci sono cinque casi in cui puoi rivendicare il 100% di un pasto o una spesa di intrattenimento . E i pasti speciali e le regole di intrattenimento si applicano ad alcuni tipi di imprese;
- I camionisti a lungo raggio possono richiedere l'80% del cibo e delle bevande che consumano durante i periodi di viaggio ammissibili;
- I corrieri autonomi per i piedi e in bicicletta ei conducenti di risciò possono richiedere il 100% del cibo e delle bevande extra di cui hanno bisogno per consumare in una normale giornata lavorativa di otto ore; e
- Le aziende che forniscono regolarmente cibo, bevande o intrattenimento a titolo di risarcimento, come ristoranti o hotel, sono esentate dalla regola del 50% e possono richiedere il 100% di detrazioni per tali spese.
Deduzione delle spese al campo da golf
In stagione, molte aziende discutono affari con i clienti durante una partita di golf. Sfortunatamente l'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) è molto severa nel non consentire la detrazione delle spese sostenute per l'uso di un campo da golf: il golf è considerato un piacere piuttosto che un legittimo intrattenimento aziendale.
Ciò significa che le quote associative di golf o green fee non possono essere detratte affatto. L'unica detrazione disponibile è per cibo e bevande consumati presso un impianto di golf, nel qual caso si applica la regola del 50%.
(Per maggiori informazioni sulle spese di intrattenimento come detrazioni fiscali aziendali, consultare le Regole relative alle spese per i pasti e l'intrattenimento in materia di imposta sul reddito in Canada .)
Guarda anche:
8 strategie fiscali per massimizzare le detrazioni fiscali sul reddito aziendale
5 Miti comuni di tasse commerciali
19 idee pubblicitarie per le piccole imprese
Torna a> Indice delle domande frequenti sull'imposta sul reddito canadese