Una volta che l'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) ha elaborato la dichiarazione dei redditi, ti invierà un avviso di valutazione .
Se questo mostra un saldo delle imposte sul reddito a causa del fatto che non puoi pagare immediatamente, devi contattare un ufficio dei servizi fiscali, che ti aiuterà a impostare un piano di pagamento reciprocamente accettabile. Questa pagina del sito web del CRA ha collegamenti agli uffici dei servizi fiscali in tutto il paese.
È importante che il CRA sia a conoscenza del problema e organizzi un piano di pagamento il più rapidamente possibile, poiché l'interesse composto giornaliero viene addebitato su qualsiasi imposta sul reddito non pagata, a partire dalla scadenza di archiviazione annuale e continuando fino al pagamento dell'imposta sul reddito. dobbiamo integralmente.
Se ti trovi in una situazione in cui non sei in grado di soddisfare i tuoi obblighi fiscali attraverso difficoltà finanziarie o circostanze straordinarie, puoi richiedere all'Agenzia delle Entrate del Canada di ottenere sanzioni o interessi annullati o annullati tramite il Programma di sgravio fiscale.
Le circostanze che possono essere accettate dal CRA per l'esenzione dalle pene comprendono gravi malattie, perdita dell'occupazione, disastri naturali, ecc.
Sebbene l'agenzia di rating del credito possa perdonare sanzioni e interessi, in genere non negozieranno abbassando l'importo della bolletta.
Se si devono più tasse di quelle che possono essere rimborsate
Se ti trovi in una situazione in cui non sei in grado di pagare l'intero ammontare delle imposte dovute o non soddisfi un programma di pagamento, probabilmente dovrai consultare un fiduciario fallimentare che possa negoziare con i creditori (compresa la CRA) per tuo conto.
Nota che se la tua azienda è una ditta individuale o una partnership i tuoi beni personali non sono separati da quelli dell'azienda, quindi se intendi dichiarare il fallimento i tuoi beni personali possono essere sequestrati per il rimborso del debito. (Ci sono alcuni articoli che sono esenti dal sequestro ma questo varia da provincia a provincia a seconda degli atti e delle leggi della provincia.) Ci sono due modi per te (e il tuo fiduciario) di trattare con i creditori:
Negoziare una proposta per il consumatore
Questo tipo di accordo prevede la negoziazione di un pagamento parziale dei debiti in cambio dei creditori che perdonano l'importo residuo. Una proposta per i consumatori ha un grande vantaggio per i proprietari unici e i partner in quanto diversamente dal fallimento i vostri beni personali non sono soggetti a sequestro.
Dal punto di vista dei creditori, una proposta per i consumatori è preferibile alla bancarotta in quanto consente loro di recuperare almeno una percentuale del debito in essere - in una procedura di fallimento possono perdere il 100%. Affinché la CRA accetti la proposta dei consumatori, è necessario convincerli che è possibile soddisfare i termini della proposta. (È utile se non hai avuto precedenti problemi con il CRA come la presentazione tardiva, i pagamenti mancati, ecc.)
Dichiarazione di fallimento
se questa è l'unica opzione, tutti i debiti (incluse le tasse ) possono essere perdonati.
Il trustee è obbligato a presentare la dichiarazione dei redditi per il periodo dell'anno fino alla data in cui ha dichiarato il fallimento, e un secondo ritorno per il periodo dalla data del fallimento alla fine dell'anno civile (chiamato Post- Ritorno alla bancarotta).
Se il tuo business è una società
Se la tua azienda è incorporata e non è in grado di corrispondere le imposte dovute, la situazione è leggermente diversa. In passato i direttori di un'impresa in difficoltà finanziaria decidevano spesso di pagare altri creditori (come i fornitori) prima di rimettere i pagamenti all'agenzia di rating del credito. Per contrastare questa modifica delle leggi, l'Autorità ha ricevuto maggiori poteri nel recuperare le imposte non pagate, a seconda che gli importi dovuti siano:
- Le detrazioni di fonte non rinnovate come l'imposta sul reddito dei dipendenti, il CPP e l'assicurazione sull'occupazione (EI) sono una priorità elevata per il riscossione da parte del CRA e le sanzioni per i ritardi di pagamento sono elevate. In un procedimento di bancarotta aziendale, l'agenzia di rating del credito è considerata un creditore garantito e in genere ha il diritto di recupero delle detrazioni di fonte non utilizzate. Inoltre, i direttori delle società possono essere ritenuti personalmente responsabili se i beni della società non sono sufficienti a coprire gli importi dovuti. I rimedi possono includere sequestri di beni personali e / o pignoramento delle retribuzioni.
- GST / HST raccolti sulle vendite - come con le detrazioni di origine in una procedura di bancarotta, i direttori possono essere ritenuti personalmente responsabili per il mancato pagamento di GST / HST non ancora saldati .
- Imposte societarie insolute in caso di fallimento: la CRA è considerata un creditore non garantito e non assegna responsabilità agli amministratori.
È importante riconoscere che le detrazioni delle fonti e i fondi GST / HST delle vendite sono considerati dalla legge come ritenuti di competenza del CRA e non appartengono alla società . Come sempre, chiedi consiglio al tuo commercialista, avvocato fiscale o fiduciario prima di procedere.