Le detrazioni fiscali sono complicate e le detrazioni fiscali per le imprese sono le più difficili e complesse. Prima di aggiungere le spese per queste detrazioni fiscali aziendali alla dichiarazione dei redditi aziendali, verifica la comprensione delle qualifiche per l'assunzione di tali detrazioni e i limiti delle detrazioni.
1. Spese di avvio . C'è un sacco di equivoci là fuori sulle deduzioni per l'avvio di business .
Alcuni dicono che puoi detrarre tutte le spese per tutto ciò che hai fatto nell'anno prima di iniziare la tua attività. Ma ci sono tre cose che dovresti sapere prima di tentare di detrarre le spese di avvio di un'azienda:
- Le detrazioni per spese di avvio di attività sono limitate. L'IRS considera i costi di avviamento come spese in conto capitale di un'azienda, che sono ammortizzate (distribuite) a lungo termine. Tuttavia, è comunque possibile detrarre fino a $ 5,000 di start-up di business e $ 5,000 di costi organizzativi. La detrazione di $ 5,000 è ridotta dell'importo totale di start-up o costi organizzativi superiori a $ 50.000.
- I costi di avvio devono essere spesi in connessione con "la creazione di un'attività commerciale o commerciale attiva o la ricerca o l'acquisizione di un'attività commerciale o commerciale attiva". Non è possibile detrarre queste spese a meno che non si possa dimostrare di essere stati coinvolti attivamente e di avviare un'attività.
- Solo determinati costi di avvio sono deducibili. Per essere deducibile, l'IRS afferma che i costi di avvio devono essere quelli "che potresti detrarre se lo hai pagato o sostenuto per operare un'attività commerciale o commerciale esistente (nello stesso campo in cui sei entrato)." Avere un'idea selvaggia di un tipo di attività completamente nuovo, o includere costi folli, potrebbe farti visitare da un auditor IRS.
Come con tutte le altre detrazioni, assicurati di avere un record sulle spese di avvio prima di provare a dedurle.
Per ulteriori informazioni dall'IRS sulla deduzione dei costi di avvio di un'azienda, vedere la pubblicazione 535 dell'IRS, capitolo 8.
2. Pasti e spese di intrattenimento . Molti anni fa, le aziende potevano dedurre qualsiasi spesa per i pasti e l'intrattenimento .
Ma ora l'IRS limita le detrazioni su tali spese al 50%. Anche così, ci sono eccezioni a questi limiti. Se le spese per i pasti o l'intrattenimento sono per il pubblico in un evento, possono essere considerate pubblicità, che è detraibile al 100%. L'IRS dice,
È possibile detrarre il costo della fornitura di pasti, intrattenimento o strutture ricreative al pubblico in generale come mezzo di pubblicità o promozione della buona volontà nella comunità. Il limite del 50% non si applica a questa spesa.
Vedere la pubblicazione IRS 535, capitolo 11, per ulteriori informazioni sui pasti aziendali e le spese di intrattenimento.
3. Cattivi debiti. I clienti che non pagano detrarre dal reddito aziendale. La tua azienda può richiedere una detrazione per questi clienti non paganti, ma solo se la tua attività viene gestita in base al principio della competenza. Nella contabilità per competenza, il reddito è stato messo nei libri contabili quando viene emessa la fattura, quindi questo importo può essere detratto alla fine dell'anno per ridurre le imposte. Ma la maggior parte delle piccole imprese operano su base di cassa, quindi il reddito non è prenotato fino a quando non viene ricevuto. Non c'è nulla da detrarre come una spesa di debito cattivo.
4. Credito fiscale per l'assistenza sanitaria autonoma. Questo credito d'imposta è stato messo in atto all'inizio di Obamacare, nel lontano 2010.
Sembra che dovrebbe essere per tutti i lavoratori autonomi, ma per qualificarti devi avere un profitto per il tuo business e solo alcuni tipi di assicurazione sanitaria qualificano. Per calcolare l'importo della detrazione, devi prima sottrarre la detrazione del 50% per le imposte sul lavoro autonomo e sottrarre eventuali contributi versati a piani di pensionamento autonomi qualificati, come un piano SEP-IRA , SIMPLE-IRA o Keogh.
Si noti che si tratta di un credito d'imposta, che è più vantaggioso in quanto viene prelevato dalle tasse prima che venga calcolato il debito d'imposta, quindi vale la pena prenderlo. se hai l'assicurazione sanitaria giusta, la tua attività è redditizia e puoi soddisfare le altre qualifiche, considera questo credito. William Perez, esperto di pianificazione fiscale, ha ulteriori informazioni su come qualificarsi per questo credito d'imposta per l'assistenza sanitaria autonoma.
5. Detrazione degli spazi domestici . Se fai affari fuori casa (cioè, la tua casa è la tua principale sede di attività ), puoi detrarre sia le spese dirette che le spese indirette relative alla tua attività in casa. Ma l'IRS guarda attentamente a queste deduzioni perché sono fraintese. Prendendo alte deduzioni potrebbe ottenere una lettera di controllo fiscale o una visita. Alcune cose da ricordare prima di provare a detrarre le spese aziendali a casa:
- La deduzione si basa sullo spazio che usi REGOLARMENTE ED ESCLUSIVAMENTE per le imprese. Non è consentito l'uso personale di quello spazio, in qualsiasi momento.
- È sempre possibile detrarre le spese aziendali dirette (come le forniture acquistate per le imprese) ma le spese indirette per l'uso della casa devono essere proporzionali in base allo spazio.
- Non è possibile detrarre i miglioramenti a casa come spese aziendali a meno che non siano di beneficio diretto per la tua attività. Un patio dall'altra parte della casa, per esempio, non è legato agli affari.
Leggi di più sulle tasse e la tua casa d'affari.
6. Spese di guida aziendale. Due aree di incomprensione legate alla guida aziendale:
- Esistono due metodi per calcolare le spese di chilometraggio: il tasso di chilometraggio standard IRS (cambia ogni anno) e le spese effettive. Ma ci sono limitazioni e restrizioni all'uso dell'uno o dell'altro. Ad esempio, non è possibile apportare modifiche di anno in anno e non è possibile prendere la tariffa standard se si svaluta il veicolo. Ulteriori informazioni su queste restrizioni.
- È necessario tenere buoni registri al momento per dimostrare l'uso commerciale del veicolo. Questo fa incassare molte imprese negli audit fiscali. Un record dopo il fatto che non include tutte le informazioni rilevanti potrebbe far sì che l'IRS elimini la detrazione. Maggiori informazioni sulle informazioni che è necessario mantenere sul business chilometraggio a fini fiscali.
7. Ammortamento. Ho salvato la detrazione fiscale più confusa fino all'ultimo. Se si acquistano beni aziendali (attrezzature, mobili, computer, veicoli), è possibile prendere una detrazione fiscale per il costo; questo è chiamato deprezzamento . Ma, nella maggior parte dei casi, devi spendere quel costo per tutta la vita del bene. (La vita è determinata dalle pianificazioni IRS.)
- È possibile ottenere le detrazioni fiscali sugli acquisti di asset più rapidamente e talvolta è possibile ottenere una detrazione completa durante il primo anno di utilizzo, ma esistono limitazioni e restrizioni dall'IRS.
- Le due modalità per accelerare l'ammortamento sono (1) una detrazione di Sezione 179 su attrezzature nuove o usate e, in aggiunta, si può essere in grado di prendere (2) ammortamenti bonus su nuove attrezzature. Controlla i link agli articoli per saperne di più su limitazioni e restrizioni.
- Se la risorsa ha un valore di $ 2500 o inferiore, potresti essere in grado di detrarre l'intero importo il primo anno. Può essere.
- Questo è uno di quei complicati problemi di detrazione fiscale che dovresti discutere con il tuo professionista fiscale.