Regole e limiti della deduzione dell'assicurazione sanitaria autonoma
I dipendenti possono richiedere anche le spese mediche come detrazioni, compresi i premi dell'assicurazione sanitaria. Questo perk fiscale è stato sul piatto di taglio per un po 'mentre il Congresso ha rimuginato sulle disposizioni del Tagli fiscali e Jobs Act che entrerà in vigore con l'anno fiscale 2018.
In definitiva, la deduzione è sopravvissuta, ma i contribuenti impiegati devono dettagliare le loro dichiarazioni dei redditi per reclamarlo.
Questo non è sempre un buon affare per tutti, in particolare perché il TCJA praticamente raddoppia le deduzioni standard ei contribuenti devono scegliere tra la voce dettagliata o la detrazione standard per il loro stato di archiviazione. I contribuenti spesso non hanno sufficienti detrazioni dettagliate per superare la detrazione standard, quindi è più vantaggioso prendere la detrazione standard e dimenticare di elencare le spese mediche e di assicurazione. Questo potrebbe essere ancora più vero con le maggiori deduzioni standard.
Detto questo, i lavoratori autonomi riescono a mantenere la loro deduzione sulla prima pagina delle loro dichiarazioni dei redditi, e nel complesso, questa detrazione è un bel vantaggio di lavoro autonomo.
Come richiedere la detrazione se sei un lavoratore autonomo
Se hai un reddito da lavoro autonomo, puoi sostenere la detrazione per le spese di assicurazione sanitaria sostenute per te, il tuo coniuge e i tuoi dipendenti.
Il reddito da lavoro autonomo è riportato nell'Allegato F se sei un agricoltore o nella Tabella C per gli altri proprietari unici. I soci generici in società di persone e membri attivamente partecipanti in LLC che sono trattati come società di persone possono chiedere la detrazione se hanno un reddito da lavoro autonomo, così come i dipendenti delle S-corporations che possiedono il 2 percento o più delle azioni della società.
Quali politiche sono ammissibili?
L'intero costo dei premi pagati per l'assicurazione medica, l'assicurazione dentale e l'assicurazione per l'assistenza a lungo termine sono deducibili per le polizze che coprono te, il coniuge, i familiari a carico o i figli adulti che non hanno raggiunto l'età di 27 anni a partire dall'ultimo giorno del anno fiscale. Se sei un lavoratore autonomo e paghi i premi supplementari Medicare, come per la copertura della Parte B, puoi detrarre anche questi premi. La politica può essere nel nome della tua attività commerciale se non operi sotto il tuo nome.
Ci sono alcuni limiti
- Non è possibile detrarre i costi dell'assicurazione sanitaria se tu o il tuo coniuge siete idonei a partecipare a un piano sanitario di gruppo sovvenzionato attraverso un datore di lavoro. Questo potrebbe essere il caso se lavori regolarmente e hai la tua attività da parte o se il tuo coniuge diventa dipendente ed è idoneo per la copertura familiare in un piano di gruppo. Ad esempio, se accetta il lavoro e si qualifica per il piano a dicembre, potresti aver pagato 12 mesi di copertura assicurativa sanitaria per te e la tua famiglia, ma puoi dedurre solo 11 mesi di premi da gennaio a novembre perché eri eleggibile per un altro piano nell'ultimo mese dell'anno.
- Il tuo reddito da lavoro autonomo è calcolato secondo lo schema C o F e deve essere uguale o superiore all'importo della tua detrazione dell'assicurazione sanitaria. Ad esempio, se la tua azienda ha guadagnato $ 12.000 ma i premi ti costano $ 15.000, non puoi rivendicare l'intero $ 15.000. Puoi solo prendere $ 12.000. E se la tua attività riporta una perdita, non hai diritto alla detrazione.
- Potresti comunque richiedere le tue spese di assicurazione sanitaria come detrazione medica sull'Allegato A se specifichi, ma l'aggiustamento del reddito per i lavoratori autonomi di solito è più vantaggioso. Colpisce il reddito lordo corretto, un dettaglio sul quale dipendono molte altre agevolazioni fiscali. Alcuni crediti vengono ridotti o eliminati se il tuo AGI è troppo alto, quindi più detrazioni above the line hai diritto a richiedere, meglio è.
- Le tasse sul lavoro autonomo si basano sulla totalità del reddito aziendale meno le altre spese - il reddito calcolato sulla Tabella C - ma non meno i premi assicurativi. Sarebbe una specie di doppia pausa fiscale. È necessario calcolare il proprio reddito dopo le spese aziendali nella Tabella C, quindi immettere questo reddito sul Modulo 1040. La detrazione per la spesa sanitaria autonoma viene quindi sottratta da tale importo più in basso sul 1040.
Alcuni altri consigli per rivendicare la detrazione
- Inserisci la tua detrazione dell'assicurazione sanitaria autonoma sulla riga 29 del modulo 1040.
- Un foglio di lavoro è fornito nelle Istruzioni per il modulo 1040 per calcolare la deduzione e un foglio di lavoro più dettagliato può essere trovato nella pubblicazione 535 .
- Usa il Foglio di lavoro P trovato nella Pubblicazione 974, Credito d'imposta Premium se hai ottenuto l'assicurazione tramite uno scambio di assicurazione sanitaria e hai ricevuto un credito d'imposta per l'assistenza premium .