Quando lavori da casa, sia come libero professionista che come dipendente, influisce sulle tue tasse. E mentre molte persone hanno un contabile per aiutarli a risolvere tutto questo al momento delle tasse, ogni persona ha bisogno di una piccola conoscenza fiscale in modo che possano prendere buone decisioni in materia di tasse per tutto l'anno.
Ecco alcuni dei termini, delle forme e degli orari più comuni necessari per le imposte sul reddito degli Stati Uniti
01 - Appaltatore indipendente
La società che contrae il lavoro non dirige "i mezzi e i metodi" con cui l'appaltatore indipendente completa l'incarico, ma stabilisce quale dovrebbe essere il prodotto finale o il risultato. I contratti indipendenti devono pagare le tasse per lavoro autonomo.
02 - Proprietario unico
Come l'IRS lo definisce, il termine significa "qualcuno che possiede un lavoro senza personalità giuridica da solo".
Quindi cosa significa esattamente? Fondamentalmente, se inizi un'attività commerciale con il tuo nome e non hai incorporato la tua attività, allora sei un unico proprietario. I proprietari unici pagano le tasse sulla loro attività archiviando una Tabella C (scorrere verso il basso per più su questo termine) sulle loro imposte sul reddito personale. I proprietari individuali non hanno bisogno di un codice fiscale (TIN) ma usano il loro numero di previdenza sociale.
Ci sono alcune circostanze in cui un singolo proprietario, società a responsabilità limitata (LLC), che è costituita, può essere tassato come unico proprietario.
Gli appaltatori indipendenti sono spesso anche proprietari unici. Tuttavia, un appaltatore indipendente può essere incorporato come LLC, partnership o altra struttura aziendale. In genere il solo freelance è un unico proprietario.
03 - Orario C
Un "piano fiscale" è una forma più elaborata che viene utilizzata per calcolare l'elemento delle imposte. Lo archivi con il tuo ritorno. La Tabella C viene utilizzata per calcolare i profitti o le perdite dei redditi delle persone fisiche da un'azienda gestita da voi o da una professione in cui siete l'unico proprietario.
L'utile o la perdita netta di un'attività commerciale è calcolata nell'Allegato C calcolando il reddito d'impresa e sottraendo le spese aziendali, che possono includere i costi associati al mantenimento di un ufficio a casa e molte altre spese aziendali deducibili. Il profitto (o la perdita) totale viene quindi inserito sul tuo 1040 come reddito.
Anche la deduzione semplificata dell'home office , che è stata istituita nel 2013, è calcolata sulla Tabella C. Se si utilizza il vecchio metodo di deduzione per l'home office, viene comunque calcolato sul modulo 8829 (scorrere verso il basso per ulteriori informazioni su questo modulo) e quindi inserito su Pianificazione C.
04 - Modulo 8829 - Spese per l'uso commerciale della tua casa
Questo modulo viene utilizzato per calcolare le spese per l'uso aziendale della propria abitazione, ad esempio la deduzione delle imposte degli uffici domestici, per gli appaltatori indipendenti che presentano una Tabella C, se non si utilizza la detrazione fiscale semplificata per l'home office, calcolata in base alla Tabella C. Tali spese vengono quindi detratti nella Tabella C. Questo modulo non viene utilizzato per detrarre attrezzature o mobili d'ufficio, ma solo per calcolare la detrazione per l'utilizzo della propria abitazione.
Inoltre non è utilizzato per i dipendenti di telelavoro che chiedono una detrazione dell'home office . I telelavoratori usano IRS Form 2106 Employee Business Expenses e lo schedano con la loro Schedule A.
Scarica il modulo 8829
Scarica le istruzioni per il modulo 8829
05 - Modulo 2106 - Spese per i dipendenti
Il modulo 2106 viene utilizzato per calcolare le spese aziendali non rimborsate per i dipendenti. Questi vengono quindi detratti alla riga 21 della Tabella A (Modulo 1040). Alcune spese aziendali che possono essere dedotte utilizzando questo modulo comprendono chilometraggio, costi di viaggio, spese di home office, regali aziendali, istruzione (tasse scolastiche, tasse e libri) e pubblicazioni commerciali.
Queste detrazioni sono tutte soggette a regolamenti IRS specifici, quindi si prega di leggere attentamente le istruzioni sul modulo 2106 o consultare uno specialista fiscale.
Inoltre, tieni presente che solo l'importo di queste spese aziendali non rimborsate (nonché alcune altre detrazioni come la preparazione delle imposte) superiore al 2% del tuo reddito lordo rettificato è deducibile. Pertanto, se le spese aziendali sono relativamente piccole, potresti non essere in grado di detrarle del tutto.
I dipendenti di telelavoro, che lavorano da casa per la comodità dei loro datori di lavoro, utilizzano questo modulo per calcolare una detrazione dell'home office. Gli appaltatori indipendenti utilizzano il modulo IRS 8829 per calcolare la deduzione del loro ufficio domestico.
Scarica il modulo 2106
Scarica le istruzioni per il modulo 2106
06 - Schedule SE - Modulo per l'imposta sul lavoro autonomo
Modulo IRS Schedule SE viene utilizzato per calcolare le tasse di lavoro autonomo per un imprenditore che presenta una Schedule C (che calcola il profitto o la perdita da una ditta individuale), la Tabella F (utilizzata dagli agricoltori) o la Schedule K-1 Form 1065 (utilizzata per partnership e joint venture). La tassa di lavoro autonomo calcolata su questo modulo è inserita nella riga 56 del tuo 1040. Questo modulo viene anche utilizzato per calcolare la detrazione fiscale del lavoro autonomo dal tuo reddito lordo corretto, inserito nella riga 27 del tuo 1040.
Più moduli fiscali per il lavoro autonomo
Scarica Schedule SE
07 - 1099-Misc
Il 1099-MISC ( download ) è un modulo utilizzato per segnalare al reddito IRS pagato ad un appaltatore indipendente. Viene anche utilizzato per segnalare affitti, canoni e una varietà di altri tipi di reddito. Per gli appaltatori indipendenti che lavorano da casa, spesso in libero professionista o in consulenza, è comunemente usato per segnalare la compensazione per i non addetti (casella 7). In genere, gli appaltatori indipendenti riportano le entrate nella casella 7 sulla loro Tabella C.
Se pagate $ 600 o più dollari come un appaltatore indipendente da una società, quella società dovrebbe emettere un 1099-MISC entro il 31 gennaio dell'anno successivo. Il termine può essere occasionalmente successivo se il 31 gennaio cade di sabato o di domenica.
Allo stesso modo, se nella tua azienda paghi un appaltatore indipendente da $ 600 o più, devi emetterlo a 1099 entro quella data di scadenza. È necessario presentare una copia anche con l'IRS. Vedi modulo IRS 1099-MISC per maggiori dettagli.
Nota: se sei un dipendente che telelavora da casa, dovresti ricevere un modulo W-2 che riporta il tuo reddito e le tasse trattenute, non un 1099.
Altro: correzione di un 1099