Per alcuni, calcolare i redditi da lavoro autonomo è facile come sommare gli importi sui nostri moduli 1099-Varie e mettere il numero nella casella di destra sulla Tabella C. Tuttavia, non è così semplice per tutti. E mentre probabilmente vorrai consultare uno specialista fiscale o l'IRS su domande specifiche, questo articolo ripercorre alcuni dei punti fondamentali del reddito da lavoro autonomo, in modo che tu possa essere più informato sulle tue decisioni lavorative quotidiane.
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Che cosa considera l'IRS il reddito da lavoro autonomo?
Il reddito da lavoro autonomo deriva dall'esercizio di una "attività commerciale" come unico proprietario, un contraente indipendente o alcune forme di partnership.
Per essere considerato un mestiere o un'attività, un'attività non necessariamente è redditizia e non devi lavorare a tempo pieno, ma il profitto deve essere il tuo motivo. Quindi per alcuni che non hanno un profitto come motivo, un'attività può essere considerata un hobby e non un business. Tuttavia, l'IRS definisce un hobby in modo restrittivo, quindi assicurati di aver compreso le regole relative ai profitti e alle perdite di un hobby.
Qual è la differenza tra lavoro autonomo e occupazione?
L'IRS considera molti fattori quando si differenziano tra le attività che considera l'occupazione e l'appalto. I dipendenti, anche se lavorano a casa, non sono solo diretti dai loro datori di lavoro in quale lavoro dovrebbe essere fatto, ma anche come e quando farlo.
I dipendenti di solito ricevono stipendi regolari, e le imposte sui salari sono prese. Inoltre, il datore di lavoro paga la metà delle tasse relative a Medicare e Social Security. I dipendenti devono ricevere un salario minimo. I dipendenti ricevono un W-2 al momento dell'imposta.
Gli appaltatori indipendenti non sono strettamente sorvegliati come dipendenti, anche se potrebbero lavorare in un ufficio.
Spesso (ma non sempre) ricevono lavoro su una base di progetto e possono o non possono essere pagati ogni ora. Tuttavia, non sono soggetti alle leggi sul salario minimo. I contratti indipendenti pagano tutte le proprie imposte Social Security e Medicare quando presentano le loro imposte sul reddito, attraverso la tassa sul lavoro autonomo, e ricevono 1099-MISC, non un W-2.
Come si calcola il reddito da lavoro autonomo?
Se ricevi 1099, questo è semplice: solo il conteggio dei totali nella casella 7 "Compensazione non dipendente". Tuttavia, tieni presente che riceverai solo un 1099 se hai guadagnato più di $ 600 da un'azienda. Se hai guadagnato meno devi comunque riportare tali entrate, quindi tieni un registro finanziario accurato.
Se hai un'attività che produce e / o vende beni, dovrai calcolare il tuo reddito lordo. Questo viene fatto sottraendo il costo delle merci vendute dalle entrate aziendali, anche se dovrai tenere conto dei ritorni e delle indennità. Anche in questo caso, sarà necessario conservare registrazioni e ricevute accurate per accertarsi di tenere conto di tutti i costi e le vendite. Tutto ciò è fatto su Schedule C. Ulteriori informazioni sul calcolo del reddito lordo .
Che forme uso?
La maggior parte di noi utilizzerà la Tabella C. (Gli agricoltori usano la Tabella F.) Se il reddito da lavoro autonomo è derivato da una partnership, utilizzare la Tabella K-1.
E poi dopo aver calcolato le tue entrate avrai bisogno di Schedule SE per calcolare la tassa sul lavoro autonomo. Vedi tutti i moduli per le tasse che potresti aver bisogno
Cosa non si considera il reddito da lavoro autonomo?
Giusto per chiarire ulteriormente il reddito da lavoro autonomo, ecco alcune cose che l'IRS generalmente non considera reddito da lavoro autonomo:
- Reddito per il quale hai ricevuto un W-2 (che vorrebbe dire che sei e dipendente)
- Proventi da un'attività che si adatta alla definizione IRS ristretta di un hobby
- Interessi e dividendi (a meno che non siate un rivenditore di obbligazioni o titoli)