Quando sei un lavoratore autonomo, paga sapere cosa è deducibile
Questa lista di deduzioni di lavoro autonomo include brevi descrizioni e le forme su cui sono state trovate. Tuttavia, lo scopo non è quello di fornire informazioni specifiche, ma di aiutarvi a riconoscere le potenziali deduzioni del lavoro autonomo nel corso giornaliero dell'attività.
Per istruzioni dettagliate e condizioni per queste deduzioni di lavoro autonomo, consultare uno specialista fiscale o pubblicazioni IRS.
1. Metà della Tassa sul lavoro autonomo
Se assunto, il datore di lavoro paga metà delle tasse di Medicare e di previdenza sociale e l'altra metà viene pagata tramite le imposte sui salari. Quando sei un lavoratore autonomo, devi pagare tutto, attraverso la tassa sul lavoro autonomo. Tuttavia, in qualità di datore di lavoro, hai diritto a dedurne la metà.
Deduzione o no, però, la tassa sul lavoro autonomo può essere un grosso costo per un appaltatore indipendente. Sapere come viene calcolata la tassa di lavoro autonomo è importante quando si considera l'occupazione rispetto al contratto. Inoltre, ricorda che le deduzioni del programma C riducono il reddito netto della tua azienda e quindi anche la tassa sul lavoro autonomo.
Per calcolare la tassa sul lavoro autonomo, utilizzare il modulo SE , ma viene pagato e la metà viene detratta sul 1040.
2. Uso del tuo ufficio domestico
Prendendo una deduzione di home office può essere un'importante deduzione di lavoro autonomo, ma ci sono molte regole di IRS riguardo a questa deduzione.
In generale, le spese di home office deducibili sono legate all'uso del tuo ufficio di casa - non di attrezzature in ufficio - e sono parzialmente deducibili in proporzione alla quantità di spazio occupato dall'ufficio all'interno della casa e alla quantità di reddito guadagnato lì . Per calcolare la detrazione per l'utilizzo del tuo ufficio, usa il modulo 8829.
L'importo deducibile viene quindi inserito nella pianificazione C.
3. Interessi ipotecari e di affitto
Se affitti uffici o servizi propri che utilizzi nella tua azienda, gli interessi di affitto e mutuo sono deducibili nella Tabella C. Tuttavia, questa detrazione per lavoro autonomo è limitata allo spazio fuori casa. Le detrazioni degli affitti e degli interessi ipotecari negli uffici domestici, come menzionato sopra, sono solo parzialmente deducibili e calcolate sul modulo 8829.
4. Costi per utenze, Internet e telefoni
Se possiedi o affittrai uffici al di fuori della tua casa, le utilità sono completamente deducibili nella Tabella C. Anche in questo caso per gli uffici domestici, queste sono per lo più considerate spese indirette e sono solo parzialmente deducibili. Le utility potrebbero includere sistemi di gas, elettrici e di sicurezza.
I telefoni utilizzati per il business sono deduzioni legittime per il lavoro autonomo. Questo include i telefoni cellulari per uso aziendale e le seconde linee telefoniche nel tuo ufficio a casa. Tuttavia, non è possibile detrarre il costo base della linea telefonica domestica, sebbene sia possibile detrarre il costo delle chiamate aziendali effettuate su di esso. Questi sono deducibili sulla Tabella C.
5. Forniture
Le forniture che utilizzi per gestire la tua attività sono deducibili su varie linee di Programma C. Le forniture per ufficio di consumo come toner, carta, buste, ecc., Sono dedotte nella Parte II della Tabella C.
(Le apparecchiature, come computer, fotocamere, stampanti, calcolatrici, ecc., Vengono detratte separatamente). Assicurati di tenere separati questi elementi da quelli che hai per uso personale e mantieni le tue ricevute organizzate.
Questi tipi di forniture accidentali vengono detratti separatamente dalle materie prime utilizzate se la tua attività è quella che produce e vende beni. Vedere la Parte III della Tabella C per dedurre il costo delle materie prime e della merce.
6. Attrezzature
Apparecchiature, strumenti o macchinari per ufficio vengono detratti dalla riga 13 della Tabella C o dalla riga "Deprezzamento e sezione 179". Innanzitutto, utilizzare il modulo 4562 per calcolare l'ammortamento. Questa è la forma che utilizzi se stai ammortizzando l'apparecchiatura per più anni o in un anno utilizzando una detrazione di Sezione 179.
7. Riparazioni e manutenzione
Ciò include il costo delle riparazioni effettive, nonché i contratti di assistenza per le attrezzature aziendali e il tuo ufficio.
Questi sono riportati nella Tabella C. Ricorda però, se hai fatto il lavoro tu stesso nella riparazione, non puoi detrarre il costo della manodopera - solo materiali. Deduzioni per le riparazioni ad un ufficio in casa sono calcolati sulla forma 8829. Se la riparazione viene effettuata su un'altra parte della vostra casa che colpisce il vostro ufficio a casa (vale a dire, il forno), è probabile che una spesa indiretta e solo parzialmente deducibili.
8. Piani pensionistici
Quando si lavora, i contributi (entro i limiti stabiliti) ai piani pensionistici riducono il reddito imponibile sul 1040, anche se non si specificano le detrazioni. Lo stesso vale per i lavoratori autonomi. È possibile stabilire conti pensionistici individuali (IRA), come SEP o IRA SEMPLICI, per sé stessi e / o dipendenti. Se si stabilisce un nuovo piano di pensionamento per i dipendenti, è possibile avere diritto a un credito d'imposta per i primi tre anni. Per te (ma non per i tuoi dipendenti), puoi utilizzare un tradizionale IRA per dare dei contributi.
9. Premi dell'assicurazione sanitaria autonoma
Al fine di detrarre i premi dell'assicurazione malattia autonoma per te e la tua famiglia, devi avere un utile netto sulla tua Tabella C, e non devi essere idoneo per la copertura su un altro piano (ad esempio, il piano dei tuoi coniugi). Si applicano anche altre restrizioni per la detrazione dell'assicurazione sanitaria autonoma. Questa deduzione è presa sul tuo 1040.
10. Altre assicurazioni
Ciò include le imprese, di proprietà, la responsabilità, negligenza, l'assicurazione comp del lavoratore, ecc Se si dispone di un ufficio a casa , una porzione di assicurazione del proprietario di abitazione è deducibile come costo indiretto sul modulo 8829. Se si utilizza un veicolo personale per affari, può dedurre una parte dell'assicurazione auto, se stai calcolando le spese effettive piuttosto che prendere il chilometraggio standard. Questi sono presi nella Tabella C, fatta eccezione per l'assicurazione del proprietario della casa, che ha calcolato su Form 8829 come menzionato sopra.
11. Stipendi e benefici dei dipendenti e / o pagamenti agli appaltatori
È possibile detrarre il costo della manodopera da appaltatori e dipendenti indipendenti nella Tabella C. Tuttavia, queste deduzioni di lavoro autonomo si svolgono su linee separate: lavoro a contratto (Linea 11) e salari e stipendi (riga 26). Se fornisci benefici ai tuoi dipendenti, come l'assicurazione sanitaria e l'assicurazione sulla vita, questi sono anche deducibili. Ricorda però che i premi dell'assicurazione sanitaria vengono detratti separatamente, come menzionato sopra.
12. Tasse
Proprio come è possibile dedurre la parte del datore di lavoro di Medicare e Social Security per se stessi, è possibile detrarre tali imposte per i propri dipendenti. Tuttavia, a differenza delle proprie tasse, le imposte sui salari dei dipendenti vengono detratte nella Tabella C. Inoltre, è possibile detrarre l'imposta pagata come venditore di beni, tasse di disoccupazione e tasse per licenze e permessi. Le tasse di proprietà sugli immobili utilizzati esclusivamente a fini commerciali sono deducibili. L'imposta di proprietà su una casa in cui si dispone di un ufficio a casa idoneo è parzialmente deducibile.
13. Interesse
Proprio come è deducibile l'interesse ipotecario per gli immobili utilizzati per le imprese, anche altri tipi di interessi sono deducibili. Questo include i costi di finanziamento e gli interessi delle carte di credito. Tuttavia, per calcolare questo interesse è meglio avere carte di credito separate per le spese aziendali. Questo è dedotto nella Tabella C.
14. Pubblicità, promozione, quote e abbonamenti
Questi potrebbero includere il costo di pubblicità, siti Web, biglietti da visita, brochure, mailing, iscrizione all'organizzazione aziendale, abbonamenti a riviste professionali. Sono deducibili su varie linee della Tabella C.
15. Viaggi d'affari
L'IRS definisce le spese di viaggio d'affari come "le spese ordinarie e necessarie per viaggiare lontano da casa per lavoro, professione o lavoro". Lo scopo del viaggio dovrebbe essere principalmente business non personale. E le spese per i membri della famiglia che viaggiano insieme non sono deducibili. Le spese di viaggio deducibili possono includere il trasporto, l'auto, l'alloggio, i pasti e le spese accessorie. Si noti che i dipendenti utilizzano il modulo 2106 per segnalare le spese di viaggio aziendali; tuttavia, i lavoratori autonomi lo segnalano sulla Tabella C.
16. Pasti e intrattenimento
Le spese aziendali per i pasti e l'intrattenimento sono solitamente deducibili al 50%. Queste spese potrebbero includere intrattenere un cliente nella tua zona locale o pasti mentre viaggi per lavoro.
17. Spese di trasporto e auto
I costi di viaggio non sono deducibili; tuttavia, se il tuo ufficio principale è il tuo principale luogo di lavoro, puoi recarti in altri siti in cui l'attività commerciale può essere deducibile. Quando si detrano le spese automobilistiche (Schedule C, Linea 9) è possibile prendere le detrazioni di chilometraggio standard o calcolare le spese effettive e il deprezzamento e moltiplicarle per la percentuale di utilizzo aziendale. In entrambi i casi è necessario tenere registri accurati del proprio uso dei veicoli aziendali. I costi di parcheggio e pedaggi vengono aggiunti a queste cifre prima di inserirli sulla Linea 9. A seconda della situazione specifica, potrebbe essere necessario presentare un Modulo 4562.
18. Servizi professionali
Le spese legali e di preparazione delle tasse per la tua attività sono deducibili nella Tabella C. Tuttavia, il costo di avere la tua imposta sul reddito personale preparata non è deducibile, così il tuo commercialista deve dettagliare le sue commissioni.
19. Crediti inesigibili
Al fine di cancellare un debito aziendale negativo (che è uno che deriva dal funzionamento della vostra attività), è necessario utilizzare il metodo di contabilità per competenza, il che significa che si segnala il reddito in quanto è guadagnato non come pagato. Poiché la maggior parte delle piccole imprese, imprenditori indipendenti e liberi professionisti utilizzano il metodo di contabilità di cassa, questa non è una deduzione molto tipica del lavoro autonomo, ma è utile saperlo comunque. I crediti inesigibili sono dedotti nella parte V della tabella C.