Per gli appaltatori indipendenti, le tasse sono uno di quei compiti spiacevoli che richiedono attenzione tutto l'anno - che si tratti di pianificare tasse, compilare le tasse, pagare le tasse stimate o persino sapere quali documenti conservare per le tasse. Questa guida alle tasse degli appaltatori indipendenti può aiutarti con tutte queste.
01 - Che cos'è un appaltatore indipendente?
Le tasse - il calcolo e il pagamento sia del lavoro autonomo che delle imposte sul reddito - sono responsabilità del contraente indipendente, che non ha tasse trattenute dalla retribuzione come un dipendente. Spesso gli appaltatori indipendenti sono proprietari unici. Tuttavia, gli appaltatori indipendenti possono strutturare le loro attività come LLC, società o partnership.
02 - Modulo di dichiarazione per l'appaltatore indipendente: 1099-MISC
Sebbene il modulo 1099-MISC abbia molti altri scopi, per l'appaltatore indipendente documenta il reddito da lavoro autonomo . Proprio come un dipendente riceve un W-2 dal suo datore di lavoro, l'appaltatore indipendente riceve un 1099-MISC da ciascun cliente per il quale ha lavorato. Nella casella 7 viene indicato l'importo della retribuzione dei non dipendenti versata durante l'anno fiscale in questione (se era $ 600 o più). Al fine di presentare le proprie tasse, i contraenti indipendenti dovrebbero ricevere un 1099-MISC entro il 31 gennaio dell'anno fiscale successivo (ovvero, entro il 31 gennaio 2017 dovresti ricevere il 1099 dell'anno fiscale 20116).
L'appaltatore indipendente che è anche un proprietario unico totalizza il reddito su tutti i suoi 1099 e lo inserisce in una Tabella C per calcolare le imposte sul reddito. Tuttavia, le informazioni sulla compensazione relative al modulo 1099 vengono utilizzate anche per calcolare la tassa sul lavoro autonomo per l'imprenditore individuale e per i lavoratori autonomi con altre strutture aziendali.
03 - Imposta sul lavoro autonomo
L' imposta sul lavoro autonomo è diversa dall'imposta sul reddito. Tuttavia, li archiviano insieme sulle imposte sul reddito. Le imposte sul lavoro autonomo sono i contributi versati a Social Security e Medicare che i dipendenti hanno prelevato dalle loro buste paga tramite le imposte sui salari (o FICA).
Per definizione, tutti gli appaltatori indipendenti, siano essi strutturati come unico proprietario, partnership o LLC, devono pagare l'imposta sul lavoro autonomo perché non sono dipendenti. In una situazione lavorativa, i datori di lavoro pagano la metà delle tasse FICA dovute e deducono l'altra metà da ciascuna paga. Il lavoratore autonomo paga entrambe le metà. La buona notizia è che la metà del datore di lavoro è deducibile.
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04 - Che cosa si considera un reddito da lavoro autonomo?
Per il contraente indipendente, il calcolo del reddito da lavoro autonomo è solitamente abbastanza facile. Semplicemente sommiamo gli importi sul nostro 1099. Tuttavia, non è sempre così semplice per tutti coloro che hanno un reddito da lavoro autonomo. Chiunque vende articoli ha più difficoltà rispetto all'appaltatore indipendente. Ma come imprenditore indipendente, a volte la domanda è: starei meglio come dipendente?
Di Più:
- Tipi di reddito da lavoro autonomo
- Lavoro autonomo vs. Occupazione
05 - Pagamento di imposte stimate
Quando si tratta di pagare le tasse, i dipendenti hanno facile. Come accennato in precedenza, i datori di lavoro pagano in realtà la metà dei costi sostenuti dagli appaltatori indipendenti come tassa per lavoro autonomo. Ma anche, il datore di lavoro calcola convenientemente le imposte sui salari (basate sul W-4 presentato dal dipendente) e quindi invia ai governi federali e, se del caso, statali sia i contributi del datore di lavoro che quelli dei dipendenti.
Gli appaltatori indipendenti, d'altra parte, sono responsabili per l'invio della propria ritenuta, spesso sotto forma di imposte stimate trimestrali. Questa trattenuta deve coprire sia le imposte sul reddito che le imposte sul lavoro autonomo. Le tasse trimestrali sono previste per il 15 aprile, il 15 giugno, il 15 settembre e il 15 gennaio (ma possono variare leggermente da un anno all'altro).
Sebbene non sia necessariamente richiesto che gli appaltatori indipendenti paghino le imposte stimate trimestrali, durante l'anno deve essere trattenuta una certa quantità di imposta per evitare una sanzione fiscale. Se tu o il tuo coniuge lavorate, potreste essere in grado di aumentare la trattenuta dalla retribuzione di quel posto di lavoro per coprire le imposte sul reddito e le tasse sul lavoro autonomo sui guadagni dei vostri appaltatori indipendenti. (Vedere più strategie per risparmiare per le tasse stimate .) Gli stati possono avere requisiti di ritenuta diversi rispetto al governo federale. È una buona idea controllare con un professionista delle tasse se non sei sicuro di quanto trattenere.
06 - Detrazione dell'Home Office
Quindi abbiamo coperto i negativi delle tasse degli appaltatori indipendenti - imposte sul lavoro autonomo e imposte stimate trimestrali. Ora per un positivo: la detrazione dell'home office! Questo è, naturalmente, se lavori a casa. Alcuni appaltatori indipendenti lavorano sul posto, ma per coloro che usano un ufficio domestico considerano quanto segue:
- Cosa è deducibile
- Regole IRS per le detrazioni dell'home office
- Dovresti prendere una detrazione per l'home office?
- Domande frequenti sulla deduzione dell'Home Office
- 5 cose da sapere prima di prendere una deduzione del Ministero degli Interni
07 - Altre deduzioni sul lavoro autonomo
Non tutte le detrazioni fiscali disponibili per gli appaltatori indipendenti si trovano nella Tabella C, come la detrazione dell'home office. Come accennato in precedenza, la metà dell'imposta sul lavoro autonomo è deducibile. Questo viene detratto dal tuo 1040. Sapere cosa è e cosa non è deducibile è importante per prendere decisioni aziendali informate.
08 - Organizzazione delle tasse
Quando si tratta di tasse, gli appaltatori indipendenti devono tenere un sacco di palle in aria. Un buon sistema organizzativo per tenere traccia della documentazione fiscale per tutto l'anno renderà il tempo delle imposte molto più semplice. E una grande scatola nell'angolo del tuo ufficio non è proprio quello di cui sto parlando (anche se probabilmente è meglio di niente).
Questi sono alcuni dei tipi di elementi che potresti aver bisogno di salvare (e quando potresti riceverli) al fine di organizzare le tue tasse . Crea un file per ciascuno.
- 1099 (entro il 31 gennaio)
- W-2s (entro il 31 gennaio)
- Copie delle fatture ai clienti (tutto l'anno)
- Copie di ricevute per merci vendute (tutto l'anno)
- Ricevute per prodotti, materiali, forniture e altre spese relative al costo dei beni venduti (tutto l'anno)
- Estratti conto investimenti e conto bancario (tutto l'anno)
- Ricevute per attrezzature, forniture (tutto l'anno)
- Pasti e ricevute di viaggio (tutto l'anno)
- Documentazione per l'uso del veicolo (tenere traccia di tutto l'anno)
- Fatture della carta di credito o estratto conto dettagliato dei costi di interesse per il tuo business (tutto l'anno)
- Dichiarazioni di interessi ipotecari (entro il 31 gennaio)
- Ricevute di affitto (tutto l'anno)
- Bollette di utenze (tutto l'anno)
- Registrazioni dei costi di miglioramento della casa (tutto l'anno)
- Imposte sulla proprietà (varia, ma molti comuni li inviano a gennaio e giugno)
- Registri delle imposte federali stimate trimestralmente pagate (aprile, giugno, settembre, gennaio)
- Registri delle imposte sulle vendite (tutto l'anno)
- Registrazioni di imposte statali pagate (varia, spesso aprile, giugno, settembre, gennaio)
- Registrazioni di imposte straniere pagate (tutto l'anno)
- Registri delle tasse aziendali (tutto l'anno)