A volte le scelte fiscali delle piccole imprese che sembrano ovvi sono sbagliate
Michael Hanley è uno dei più ricercati CPA focalizzati sulla pianificazione delle piccole imprese a New York. Gli abbiamo chiesto di pensare a come i proprietari di piccole imprese dovrebbero gestire i documenti fiscali di fine anno.
Se vuoi saperne di più oltre questi suggerimenti sulla pianificazione fiscale di Hanley, disponiamo di un'intera libreria di contenuti didattici dedicati alla gestione delle tasse aziendali. Per ora ecco la presa di Hanley.
Decidi se le strategie fiscali aggressive di fine anno sono giuste per te.
Non tutti dovrebbero mettere in atto una aggressiva strategia fiscale aziendale di fine anno. Ecco come prendere questa decisione per il tuo business:
- Non spendere soldi che normalmente non spenderei solo per ridurre la bolletta delle imposte. Può sembrare ovvio, ma ricorda che $ 1 spesi non equivalgono a $ 1 di tasse risparmiate: $ 1 spesi crea una detrazione di $ 1, che (a seconda della fascia fiscale, della struttura aziendale e dello stato operativo) porterà solo a $ .00 - $ 0,60 di tasse risparmiate. Quindi, mentre le detrazioni fiscali sono ottime per le aziende da utilizzare pienamente, non forniscono mai un uguale guadagno per i dollari spesi, al fine di ottenere tale detrazione, il che significa che non si dovrebbe mai sprecare denaro per aumentare le proprie deduzioni. Ma se anticipi alcuni grandi acquisti che dovranno essere effettuati all'inizio del nuovo anno, potrebbe essere una buona idea comprarli prima del previsto, in modo da poter prelevare la detrazione per l'anno fiscale in corso.
- Potresti non voler accelerare le spese nell'anno corrente. Ad esempio, se hai avuto un anno piuttosto brutto con un profitto inferiore alla media e ti aspetti che i tuoi profitti riprendano nell'anno successivo, puoi rinviare il maggior numero possibile di spese nell'anno successivo. Se sei nella fascia fiscale del 20% quest'anno, ma il prossimo anno ti troverai nella fascia fiscale del 30% e avrai $ 10.000 di spese in questione, dedurli quest'anno ti farà risparmiare $ 2.000, mentre dedurli l'anno prossimo ti salverà $ 3.000. Proprio come nel nostro esempio precedente, si paga per pianificare le grandi spese, lo stesso può essere vero per rinviare le spese, per i giusti motivi in modo da compensare il più possibile le entrate quando le spese in questione sono necessarie per l'operazione della tua attività.
- Assicurati di sapere se la dichiarazione dei redditi viene archiviata per competenza o in base al denaro. La maggior parte delle strategie fiscali di fine anno funziona solo per i contribuenti in contanti. I contribuenti per competenza maturano tutte le entrate nell'anno in cui sono percepite e tutte le spese nell'esercizio in cui sono state sostenute. Quindi, solo perché stai pagando per una spesa del 2011 nel 2010 non significa che si possa detrarre quell'elemento nel 2010. Essere consapevoli della propria designazione delle dichiarazioni fiscali in quanto ciò avrà un grande impatto sull'opportunità o meno di pianificare e spaziarsi grandi acquisti per la tua azienda.
Se opti per una serie di aggressive strategie fiscali di fine anno, assicurati di spendere soldi e non solo di spostare i soldi in giro.
Il malinteso più comune che circonda la pianificazione fiscale delle piccole imprese di fine anno è la vecchia strategia "azzeramento del conto bancario aziendale entro il 31/12". Tuttavia, questa strategia non è necessariamente la mossa più salutare per la sopravvivenza della vostra azienda in caso di perdite impreviste o di mancate previsioni di reddito all'inizio dell'anno prossimo.
Se fatto correttamente, la strategia di azzeramento può essere un modo efficace per posticipare le tasse dell'anno corrente nel prossimo anno gonfiando le perdite percepite. Tuttavia, il semplice azzeramento del tuo conto bancario non comporterà necessariamente alcuna detrazione fiscale.
Pagarsi un bonus, prendere una distribuzione di azionisti, ripagare il prestito ufficiale, pagare i saldi delle carte di credito, pagare le linee di credito, o pagare altri debiti non creeranno detrazioni che si tradurranno in differimenti fiscali. Queste strategie stanno semplicemente ridistribuendo il denaro che appartiene al vostro business, in altre forme che sono ancora legate alla società in qualche modo, e quindi non si qualificano come spese operative.
Se hai intenzione di mettere in atto questo piano, devi effettivamente pagare le spese o acquistare attrezzature che migliorano o mantengono il funzionamento della tua attività.