Spese di assicurazione aziendale che si possono detrarre
Una tipica polizza assicurativa aziendale coprirà diversi tipi di copertura.
Il costo di questi tipi di assicurazione è deducibile dalle spese di lavoro. Queste coperture includono:
Assicurazione di proprietà, assicurazione contro gli infortuni e assicurazione di responsabilità civile generale (spesso vendute insieme). La porzione di proprietà protegge da perdite o danni alla proprietà che possiedi e ai contenuti. Se si affitta lo spazio, il proprietario ha un'assicurazione sull'edificio e si ha un'assicurazione sui contenuti. Le sezioni incidenti e responsabilità riguardano tutti i tipi di responsabilità del datore di lavoro, responsabilità civile automobilistica e assicurazione generale contro la criminalità.
L'assicurazione per interruzione di esercizio è spesso inclusa nella copertura complessiva delle proprietà aziendali e degli incidenti. Include la copertura nel caso in cui non sia possibile portare avanti gli affari dopo un'emergenza imprevista o un disastro naturale.
Altri tipi di assicurazione che potresti voler acquistare per la tua attività e che puoi detrarre includono:
Assicurazione di responsabilità professionale e negligenza professionale . Sebbene l'assicurazione contro le pratiche scorrette sia stipulata dal singolo professionista, questa assicurazione è un requisito del business e può essere detratta come spesa aziendale.
Se si dispone di un'attività di servizi o si fornisce consulenza, si consiglia di considerare la copertura di errori e omissioni , una specifica forma di responsabilità professionale.
Assicurazione sulla vita delle persone chiave per funzionari e dirigenti della società. Ciò presuppone che l'azienda sia il beneficiario, non qualcuno come un coniuge o altra persona non commerciale.
Assicurazione di indennizzo dei lavoratori . L'indennità dei lavoratori viene pagata dall'azienda per fornire copertura ai dipendenti per malattie o infortuni sul lavoro.
Assicurazione su veicoli di proprietà aziendale . È possibile detrarre solo la parte del premio assicurativo applicabile all'utilizzo aziendale del veicolo. Se si utilizza la tariffa chilometrica standard per calcolare le spese della propria auto, non è possibile detrarre eventuali premi di assicurazione auto.
Assicurazione di responsabilità del prodotto
Prestazioni obbligazionarie o buoni di fedeltà. Ciò include la copertura dei titoli di fedeltà per il furto dei dipendenti e le obbligazioni di performance per i contratti di costruzione.
Copertura assicurativa di assistenza sanitaria di gruppo per i dipendenti, se la tua azienda soddisfa specifici requisiti di qualifica.
Contributi a un fondo di assicurazione di disoccupazione statale , ma l'IRS richiede che questi pagamenti debbano essere "considerati tasse secondo la legge statale ".
Se hai un'attività domiciliare, puoi detrarre una parte dell'assicurazione sulla proprietà che è in relazione con il tuo ufficio di casa .
Che cosa non si può detrarre per l'assicurazione aziendale
Non è possibile detrarre il costo dell'assicurazione sulla vita per chiunque sia associato alla propria azienda se (il proprietario) è il beneficiario diretto o indiretto.
Assicurazione per l'invalidità aziendale per te come il proprietario dell'azienda è difficile.
Se si detengono i premi dell'assicurazione invalidità per se stessi in qualità di proprietario, i sussidi pagati a te in caso di invalidità sono considerati reddito imponibile. Secondo Mass Mutual , i premi per l'assicurazione invalidità per un singolo proprietario non sono deducibili come spese aziendali, ma i benefici non sono tassabili. È meglio consultare il proprio consulente fiscale prima di acquistare l'assicurazione per l'invalidità come proprietario di un'attività.
Dove mostrare queste spese di assicurazione aziendale
- Per le imprese individuali e le società con un unico socio, mostrare queste spese nella sezione "Spese" della Tabella C sulla Linea 15.
- Per le partnership e le società con più soci, mostra queste spese nella sezione "Deduzioni" del modulo 1065
- Per le società, mostra queste spese nella sezione "Deduzioni" del modulo 1120.
Note speciali:
Se la vostra azienda opera su base di cassa, è possibile detrarre solo i pagamenti del premio assicurativo applicabili a quell'anno.
Ad esempio, se paghi i premi a novembre 2015 per sei mesi, puoi detrarre solo la parte di novembre e dicembre 2015 di tale premio sulle tasse aziendali del 2015. (Naturalmente, il saldo sarà deducibile sulle tasse aziendali del 2016).
Per ulteriori informazioni sulle detrazioni assicurative aziendali
Vedi Pubblicazione IRS 15B per ulteriori informazioni su specifici benefici per i dipendenti.
Vedere I RS Publication 335, Capitolo 8 per ulteriori informazioni sulle detrazioni di assicurazione di affari.
disconoscimento
Questo articolo presenta informazioni generali per aiutarti in una discussione sulle spese di assicurazione aziendale. Questi problemi sono più complicati di una semplice lista. Prima di tentare di prendere delle detrazioni per queste spese, consultare il proprio consulente fiscale.