Copertura per la perdita o la disabilità di un dipendente chiave
Quando è necessario
La copertura della persona chiave può essere importante quando un'azienda dipende da uno o due individui per avere successo.
Ad esempio, Dave e Dan Divine possiedono Divine Designs, una rinomata azienda di architettura. I due uomini sono fratelli e ognuno ha abilità speciali. Dave è un architetto di talento e Dan è un mago del marketing. Il successo dell'azienda dipende dal talento di entrambi gli uomini. Se Dave o Dan muore o diventa disabilitato, l'azienda potrebbe non sopravvivere. Per proteggersi, l'azienda acquista la copertura di persona chiave su entrambi gli uomini.
Dovresti considerare l'acquisto di una copertura per le persone chiave se la tua azienda ha una delle seguenti caratteristiche:
- La tua attività dipende molto da uno o più individui con competenze speciali e sarebbe difficile da sostituire
- La morte o l'invalidità di un individuo chiave potrebbe causare alla vostra azienda di perdere entrate significative
- La tua azienda ha un debito che sarebbe difficile da pagare se un individuo chiave è morto o è diventato disabilitato
- I tuoi affari pianificano di cercare finanziamenti. La maggior parte dei finanzieri e delle banche richiederà la copertura della persona chiave prima di estendere il finanziamento alla tua azienda.
- La tua azienda prevede di fondersi o diventare pubblica. Avrai bisogno di questa copertura per i migliori dirigenti e membri del consiglio di amministrazione.
Assicurazione sulla vita
Un business acquista l'assicurazione sulla vita della persona chiave per proteggersi dalla morte di un individuo importante. Se la persona chiave muore, la società riceve i proventi della polizza.
L'azienda può utilizzare i soldi per assumere e formare un sostituto, per pagare i debiti o per altri scopi.
Assicurazione sulla vita delle persone chiave può essere scritta per un periodo di tempo specifico (ad esempio venti anni) in base a una politica di scadenza. Può anche essere scritto sotto una politica di vita universale o intera.
Alcune aziende hanno più di una persona chiave. Un esempio è Divine Designs, descritto sopra. La compagnia dipende da Dan e Dave per la sua sopravvivenza. Un'opzione che l'azienda potrebbe considerare è una politica di vita che include una disposizione "da primo a morire". La polizza pagherebbe benefici all'azienda se Dan o Dave morissero. La politica non si applicherebbe più al fondatore rimanente. Il pagamento della polizza sarebbe utilizzato per sostituire gli sforzi del primo fondatore (assunzione di personale, copertura della perdita di vendite ecc.). L'assicurazione acquistata in questo modo costerebbe meno di due polizze vita individuali.
Assicurazione invalidità
L'assicurazione per l'invalidità per le persone chiave protegge un'azienda dal rischio che un dipendente chiave diventi disabilitato nella misura in cui non è in grado di lavorare. Le prestazioni possono essere pagate mensilmente o in un'unica soluzione. Le prestazioni vengono pagate dopo un periodo di attesa specificato. Questo periodo potrebbe essere di 30 o 60 giorni per i pagamenti mensili e di 12 o 18 mesi per una somma forfettaria.
Non esiste una politica di disabilità per persone chiave "standard". Piuttosto, ogni politica è in genere progettata per soddisfare le esigenze dell'azienda che acquista la copertura.
Quantità di assicurazione necessaria
Determinare la quantità di assicurazione vita o invalidità da acquistare su una persona chiave non è facile. Dovrai stimare la perdita economica (entrate o profitti persi) che la tua azienda subirà quando una persona chiave muore o diventa disabilitata. Dovrai inoltre considerare il costo del reclutamento, dell'assunzione e della formazione di un dipendente sostitutivo. Un agente assicurativo o un broker può aiutarti a calcolare l'importo dell'assicurazione di cui hai bisogno.
I premi che pagate per la copertura di persone chiave non sono generalmente deducibili ai fini fiscali . Tuttavia, i benefici di decesso o invalidità percepiti dalla tua azienda sono generalmente esentasse. Consulta il tuo consulente fiscale per determinare in che modo l'acquisto dell'assicurazione per le persone chiave influirà sulle tasse della tua azienda.
Articolo a cura di Marianne Bonner