Qual è l'aliquota dell'imposta sulle piccole imprese?
Quando pensi alle "tasse aziendali", pensi all'aliquota dell'imposta sul reddito delle imprese federali e statali.
Ma la Federazione Nazionale delle Imprese Indipendenti afferma che la maggior parte delle piccole imprese non paga la tassa di iincome a un tasso commerciale. Circa il 75% delle piccole imprese non sono aziende. Questa grande percentuale di piccole imprese sono entità "pass-through" , che pagano le tasse all'aliquota personale del proprietario.
Dal momento che le aliquote fiscali delle piccole imprese (non aziendali) sono legate al reddito totale del proprietario dell'attività, dobbiamo esaminare le aliquote dell'imposta sul reddito che entreranno in vigore a partire dal 2018 e continueranno per 8 anni.
Qual è l'aliquota dell'imposta sulle società?
Le imprese più grandi e quelle tassate come società avranno la più grande riduzione delle tasse secondo la nuova legge fiscale. L'aliquota dell'imposta sulle società è stata ridotta da una tabella con le imposte societarie più elevate al 37% a un 21% fisso. Questo cambiamento non ha data di scadenza su di esso.
Quali altre tasse paga un'azienda?
Oltre alle imposte sul reddito, la principale imposta sulle piccole imprese è quella relativa alle imposte sui salari.
Queste tasse si basano sulla retribuzione dei dipendenti al tasso del 7,25% sulla retribuzione lorda dei dipendenti. Altre imposte sui salari, come le tasse di disoccupazione e le imposte di compensazione dei lavoratori, aumentano l'importo delle tasse che un datore di lavoro deve pagare.
Altre tasse che la tua attività probabilmente pagherà includono:
- Imposte sulle plusvalenze sugli investimenti aziendali e sulla vendita di attività aziendali. Le plusvalenze a lungo termine (detenute per più di un anno) sono tassate a diversi livelli, a seconda del reddito del business. Le plusvalenze a breve termine sono tassate come reddito ordinario.
- Le imprese devono pagare la tassa sulla proprietà immobiliare (terreni e fabbricati) di proprietà dell'azienda.
- La tua azienda deve anche pagare le tasse sui dividendi dagli investimenti aziendali.
Che dire delle tasse statali per le imprese?
La nuova legge fiscale riguarderà anche le imposte sul reddito statale (per gli stati che hanno un'imposta sul reddito) e altre imposte statali. Alcuni stati hanno un clima fiscale delle imprese migliore di altri; i tassi della Fondazione Fiscale affermano sulla loro situazione fiscale aziendale, con tutte le tasse prese in considerazione.
Alcune delle modifiche alla legge sulla riforma fiscale che potrebbero influire sulla tua attività, a seconda dello stato in cui lavori. Gli stati stanno considerando gli https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ effetti del nuovo diritto tributario; alcuni saranno in linea con le disposizioni fiscali federali e altri no.
In che modo i proprietari di piccole imprese pagano le tasse?
La maggior parte delle piccole imprese sono di proprietà di privati. Come discusso in precedenza, le società di partnership, LLC e le imprese individuali non pagano alcuna tassa professionale, ma l'imposta viene trasferita ai proprietari e viene pagata dai proprietari sulle loro dichiarazioni dei redditi personali . Quindi, ponendo la domanda su quanta tassa paghino viene confusa nell'imposta dovuta dall'individuo per tutte le forme di reddito, non solo le entrate del business.
L'unico tipo di attività che paga le tasse da solo è una società. I proprietari della società non pagano alcuna imposta sui profitti della società, ma sono tassati sul loro reddito se lavorano come dipendenti, e sono tassati sul reddito da dividendi che ricevono (la cosiddetta "doppia imposizione").
Considerando l'aliquota d'imposta effettiva
Le piccole imprese di tutti i tipi pagano un'aliquota fiscale media effettiva stimata del 19,8 percento . L'aliquota d'imposta effettiva è l'aliquota d'imposta media per un'impresa o un singolo contribuente. L'aliquota d'imposta effettiva è calcolata dividendo l'imposta totale pagata dal reddito imponibile. L'altro modo di guardare le aliquote fiscali è l'aliquota d'imposta marginale, che è il tasso più alto pagato dall'azienda o dall'individuo. La tabella dei tassi d'imposta delle società , ad esempio, ha aliquote fiscali diverse per i diversi livelli di reddito aziendale.
Non mi piacciono le medie perché non ti dicono granché di ciò che riguarda la fine della curva. Sai cosa si dice: se metti la testa nel forno e i piedi nel congelatore, in media hai ragione.
Secondo il rapporto SBA di cui sopra,
Le imprese individuali affrontano un tasso del 13,3%, le piccole società di persone si trovano ad affrontare il 23,6% e le piccole società del settore S si trovano ad affrontare il 26,9%. Anche se non direttamente confrontabile, il tasso affrontato dalle piccole società C è del 17,5 percento.
Differenze di reddito netto in tipi di imprese
Ciò che è più interessante per me in questo rapporto SBA sono le statistiche sul reddito netto.
Quasi il 60% delle piccole imprese individuali ha un reddito netto inferiore a $ 10.000, mentre solo il 3,1% ha un reddito netto di almeno $ 100.000. D'altra parte, oltre il 18 percento delle piccole società del gruppo S ha un reddito netto di almeno $ 100.000.
Il più alto reddito per le società sarebbe un fattore nel spiegare il loro più alto tasso di imposta.
Che dire delle tasse per le aziende LLC?
Se ti stai chiedendo perché le società a responsabilità limitata (LLC) non sono elencate, ricorda che il tipo di attività LLC non è considerato un'entità fiscale dall'IRS. Una LLC con un solo proprietario è soggetta ad imposta come ditta individuale, con la responsabilità fiscale calcolata sull'Allegato C della dichiarazione dei redditi personale del proprietario. Le LLC di più soci sono tassate come società di persone. In entrambi i casi, le tasse LLC vengono passate ai loro proprietari.