Questioni fiscali sui salari e sull'occupazione
Non ci sono leggi contro il nepotismo (assunzione di familiari) in un'azienda privata, ma esistono leggi per prevenire il nepotismo nelle posizioni di governo. Avere familiari che lavorano nella tua azienda presenta alcune situazioni fiscali e occupazionali uniche .
Assunzione di familiari - Una regola generale da ricordare
È meglio ricordare una regola quando si impiegano coniuge, figlio, genitore o altri membri della famiglia: trattare il familiare come qualsiasi altro dipendente.
In alcuni casi (discussi di seguito) i bambini devono essere trattati in modo diverso, ma per gli adulti, tutto ciò che fai per gli altri dipendenti, e ogni tassa di lavoro che paghi per gli altri dipendenti, e ogni beneficio che dai agli altri dipendenti dovrebbe essere lo stesso per i familiari.
Le tasse di occupazione non comprendono:
- Imposte sul reddito federale e statale
- Tasse FICA (tasse di previdenza sociale e Medicare), e
- Tasse federali di disoccupazione (FUTA)
Bambini sul libro paga : leggi sul lavoro minorile
Prima di assumere il bambino (o qualsiasi bambino) per lavorare nella tua azienda), rivedi le leggi federali e statali sul lavoro minorile . Le leggi federali e statali possono essere diverse e la legge più severa è in controllo, quindi assicurati di guardare entrambe. le leggi federali sul lavoro minorile limitano le ore di lavoro, le ore del giorno e i tipi di lavoro che i bambini possono svolgere in età diverse. Ad esempio, i minori di 18 anni non sono autorizzati a utilizzare attrezzature pericolose, ei bambini sotto i 14 anni non sono autorizzati a lavorare in qualsiasi tipo di attività.
Maggiori informazioni sulle leggi federali sul lavoro minorile " .
Se sei l'unico proprietario della tua attività e la tua attività non è una società, hai meno limitazioni: i tuoi figli non possono ancora svolgere attività pericolose, ma non sono limitati nelle ore o nei giorni di lavoro.
Le leggi statali per l'assunzione di bambini possono essere diverse, quindi consulta la divisione del lavoro dello stato o usa questa mappa federale degli stipendi e delle ore per trovare informazioni sulle leggi sul lavoro minorile nel tuo stato
Assumere e pagare i bambini
Prima che i tuoi figli lavorino nella tua azienda, controlla i vari tipi di tasse sui salari per vedere se devi trattenere e pagare questi. Le imposte sui salari per i tuoi figli in quanto lavoratori dipendono dal tipo di attività. Secondo l'IRS:
- Se la tua azienda è una società, anche se controlli la società, tutti i soldi che paghi a tuo figlio sono soggetti alle imposte sui salari.
- Se la tua azienda è una partnership, tutto il denaro versato ai tuoi figli è soggetto alle imposte sui salari a meno che "ogni partner sia un genitore del bambino". (Questo sembra significare che se un partner non è un genitore di un bambino che lavora nel business, gli stipendi del bambino sono soggetti alle imposte sui salari).
Alcune cose che dovresti sapere sul pagamento dei tuoi figli al lavoro nella tua azienda e tasse di lavoro per i bambini:
- Non devi pagare la FUTA (tassa federale di disoccupazione) sugli stipendi dei tuoi figli
- Se l'azienda è di proprietà familiare al 100% e non è una società o una società di persone, nessuna imposta FICA (Social Security and Medicare) deve essere pagata dai bambini o dall'impresa sugli stipendi del bambino.
- Chiedi a ogni bambino di completare tutti i nuovi moduli di assunzione , incluso un modulo W-4 per la ritenuta d'acconto. Se tuo figlio guadagna meno di $ 800 all'anno, il bambino può essere esentato dalle tasse e non è richiesta alcuna ritenuta. Leggi questo articolo su come compilare il modulo W-4 per ulteriori informazioni sulla ritenuta e sull'esenzione dalla ritenuta alla fonte.
- Devi trattenere le imposte sul reddito dalla paga dei bambini. Potrebbero riaverlo se il loro reddito totale non è grande, ma devi comunque trattenere.
Leggi di più su come pagare i tuoi figli per lavorare nella tua azienda.
Per tutti i dipendenti della famiglia
Se un membro della famiglia lavora per te senza paga, questa sezione non si applica. Per i familiari che sono pagati dalla tua azienda, devi:
- Ottenere un modulo W-4 da ogni membro della famiglia al momento del noleggio e trattenere le imposte sul reddito federali sulla base delle informazioni sul modulo W-4
- Sospendere le tasse FICA dai membri della famiglia e includere la retribuzione dei familiari al momento del calcolo delle tasse FICA che la tua azienda deve
- Includere il pagamento dei membri della famiglia in calcoli per le tasse di disoccupazione e il risarcimento dei lavoratori
- Paga gli straordinari ai membri della famiglia allo stesso modo degli altri dipendenti, con una retribuzione base di 1 1/2 volte e dopo 40 ore in una settimana lavorativa. Ciò include il pagamento degli straordinari ai membri della famiglia che sono esenti e il cui reddito è inferiore alla soglia per i pagamenti degli straordinari.
Se si paga per ferie o per malattia o si offrono ferie pagate per altri dipendenti, è necessario fornire ai membri della famiglia lo stesso tempo libero retribuito. Se un membro della famiglia si qualifica per altri benefici, come il piano sanitario aziendale, è necessario includere quel membro della famiglia nel gruppo. In altre parole, i familiari che sono assunti dalla tua azienda devono ricevere tutti i benefici degli altri dipendenti.
Assumere il coniuge come dipendente
Se il tuo coniuge lavora per pagare nella tua azienda, devi trattenere le imposte federali sul reddito e le imposte FICA dalla retribuzione. Se sei un lavoratore autonomo (non una società o una società), la paga del coniuge non deve essere inclusa nei calcoli della tassa di disoccupazione . Se la tua azienda è una società o una società, devi includere la retribuzione di tale coniuge nei calcoli della tassa di disoccupazione.
Il tuo coniuge come comproprietario
Se tu e il tuo coniuge avete una pari esperienza nel business, nessuno di voi è un dipendente, ma potreste essere considerati come comproprietari ai fini dell'imposta sul lavoro autonomo e una partnership a fini fiscali . Alcune imprese marito-moglie possono essere considerate come una joint venture qualificata , che consente una rendicontazione semplificata. L'attività marito-moglie è più complicata di quanto possa sembrare, quindi consultate il vostro consulente fiscale prima di iniziare un'attività di marito-moglie o pagare tasse d'affari per un'attività del genere. Anche questo articolo dell'IRS sulle imprese di marito e moglie può essere utile.