Preparazione e domande di deposito delle imposte sul reddito delle imprese

01 - Devo presentare una dichiarazione dei redditi aziendali?

La risposta è sempre "SÌ". Se hai un reddito e non riesci a presentare una dichiarazione dei redditi, puoi incorrere in multe e sanzioni dall'IRS. Anche se la tua azienda ha una perdita, devi segnalare tale perdita. Una perdita aziendale può effettivamente aiutarti perché può ridurre il tuo reddito totale sulla tua dichiarazione dei redditi personale.

È necessario segnalare tutte le entrate aziendali, incluso il reddito riportato sul modulo 1099-MISC come appaltatore indipendente, sulla dichiarazione dei redditi personale. Quindi ha senso prendere deduzioni ammissibili per ridurre il reddito imponibile. Non ci vuole molto per essere un business "reale"; devi solo operare come un business, tenere separati business e record personali e mostrare che stai cercando di realizzare un profitto.

Ulteriori informazioni su come impostare un'attività semplice per usufruire dei vantaggi fiscali delle imprese.

02 - Posso usare il software fiscale per preparare una dichiarazione dei redditi aziendali?

Il software fiscale è incentrato sulle dichiarazioni dei redditi personali, ma la maggior parte dei programmi fiscali più importanti ha versioni che includono Schedule C (per aziende individuali e LLC con un solo membro). Alcuni hanno anche delle versioni che guidano l'utente nel processo di preparazione delle dichiarazioni dei redditi societari e delle società. Controlla i dettagli della marca del software e della versione per assicurarti che il modulo che desideri sia incluso.

03 - Ho bisogno di un CPA per preparare la mia dichiarazione dei redditi aziendale?

Se si dispone di una dichiarazione dei redditi semplice Schedule C, si può essere in grado di utilizzare il software fiscale o compilare il modulo da soli, se si sa cosa si sta facendo. Ma cosa succede se ti manca qualcosa? Manca una detrazione importante può costare denaro e farti pagare tasse più alte.

Non dimenticare che devi anche compilare la Schedule SE per le tasse sul lavoro autonomo e includere tali tasse nella dichiarazione dei redditi personale.

I redattori fiscali di grandi ditte di preparazione fiscale sono molto meno familiari con le tasse aziendali che con i moduli di imposte personali. Possono conoscere Schedule C, ma non i ritorni di società o società.

Le dichiarazioni dei redditi societari e societari sono complicate. Esse prevedono la preparazione di una dichiarazione dei redditi separata per l'azienda e quindi una K-1 per ciascun azionista o partner. E ci sono molte insidie ​​lungo la strada.

Puoi trovare un CPA o ottenere aiuto da un preparatore di tasse aziendali qualificato, come un agente registrato . In ogni caso, spesso vale la pena spendere dei soldi per ottenere aiuto con una dichiarazione dei redditi aziendali.

04 - Come determino il mio reddito aziendale?

Prima di preparare la dichiarazione dei redditi aziendali, dovrai compilare un conto economico, spesso chiamato "P & L" o dichiarazione dei profitti e perdite. Questa dichiarazione elenca tutte le fonti di reddito aziendale, quindi mostra tutte le spese. Il reddito meno le spese equivale al reddito netto. È inoltre necessario includere il reddito di baratto sulla dichiarazione dei redditi aziendale.

Se si sta preparando una dichiarazione dei redditi aziendali per un'azienda che produce o vende un prodotto, è necessario includere un calcolo del costo del venduto , per mostrare la variazione del valore delle merci nel corso dell'anno.

05 - Tutte le spese aziendali sono deducibili? Come faccio a sapere che non sono deducibili?

Quasi tutte le spese aziendali sono deducibili dalle tasse, a condizione che:

• Puoi dimostrare di essere in un affare legittimo e di tentare di realizzare un profitto, e
• Puoi dimostrare lo scopo del business per ogni spesa.

Mantenere record eccellenti è la chiave per dedurre le spese aziendali. L'errore più comune commesso dai proprietari di attività commerciali non è quello di tenere registri per il chilometraggio aziendale e per i pasti e le spese di intrattenimento .

Alcune spese non possono essere detratte da un'azienda perché l'IRS non le considera come spese aziendali legittime. Ad esempio, i contributi politici, le multe e le sanzioni, l'appartenenza a un club sociale o sportivo ei costi del pendolarismo non possono essere detratti. Ulteriori informazioni sulle spese aziendali che non possono essere detratte .

06 - Devo pagare l'imposta sul lavoro autonomo?

Ogni contribuente paga la Social Security e la tassa Medicare sul reddito. I dipendenti pagano questa imposta (chiamata imposta FICA) attraverso la ritenuta alla fonte e i loro datori di lavoro pagano l'altra metà dell'importo richiesto dell'imposta. I lavoratori autonomi pagano l'intero ammontare di questa imposta (chiamata imposta SECA) pagando una tassa di lavoro autonomo sul reddito netto imponibile della loro attività.

Per scoprire se è necessario pagare la tassa di lavoro autonomo, è necessario sapere se si è un dipendente o un imprenditore. Se possiedi e gestisci una piccola impresa, sei un imprenditore e paghi le tasse per lavoro autonomo. Partner e soci LLC sono inclusi in questa categoria.

Se sei un azionista o funzionario di una società, sei anche un dipendente e paghi le tasse FICA sul tuo stipendio. Non si paga la tassa di lavoro autonomo.

La parte della tassa di lavoro autonomo relativa alla sicurezza sociale, come la tassa di previdenza sociale pagata dai dipendenti, aggiunge la possibilità di usufruire delle prestazioni di sicurezza sociale al momento del pensionamento o in caso di disabilità.

07 - In che modo le tasse sulle mie attività commerciali incidono sulla mia dichiarazione dei redditi personale?

La tua parte della tassa professionale è inclusa nella dichiarazione dei redditi personale, a seconda del tipo di attività che possiedi.

I proprietari di piccole imprese presentano una Tabella C per ogni azienda di loro proprietà e il reddito netto derivante da questa Tabella C va sulla riga 12 della prima pagina della dichiarazione dei redditi personale. Quindi, il reddito derivante dalla tua attività è direttamente tassabile, allo stesso tasso delle tue altre entrate.

I proprietari di società di persone (compresi i soci di società con più soci che si presentano come società di persone) ricevono un prospetto K-1 che mostra la loro quota di responsabilità fiscale della società. Le entrate del programma K-1 sono incluse nella dichiarazione dei redditi di ciascun partner e sono tassate insieme ad altre fonti di reddito.

Allo stesso modo, i proprietari di corporazioni e società S ricevono anche un piano K-1 che mostra la loro quota di guadagno dalla società, e il reddito K-1 è incluso nelle loro dichiarazioni dei redditi personali.