Compreso l'orario C o l'orario K-1 sul modulo 1040
Indipendentemente dal tipo di attività che possiedi, anche se possiedi una società, il reddito che ricevi dalla tua attività va direttamente alla tua dichiarazione dei redditi personale. Ciò significa che i profitti derivanti dall'attività che ricevi ogni anno devono essere segnalati e pagati come parte del tuo 1040 personale.
In che modo queste informazioni sull'imposta aziendale vengono trasferite al tuo ritorno personale dipende dal tipo di attività che possiedi.
- Se la tua azienda è una ditta individuale o una società con un solo socio, puoi segnalare il tuo reddito aziendale su un piano C.
- Se la tua azienda è una società di persone o una LLC con più soci, puoi segnalare il tuo reddito aziendale su una Tabella K-1 (Modulo 1065).
- Se la tua azienda è una società S , devi segnalare il tuo reddito aziendale su un diverso tipo di Schedule K-1 (Modulo 1120S).
- Se la tua azienda è una società C, dichiari il reddito da dividendi sulla tua dichiarazione dei redditi personale. Se lavori nella società, sei considerato un dipendente e questo reddito è tassato come reddito da lavoro.
Non preoccuparti; tutto sarà spiegato.
Questa discussione si applica all'Allegato C per una ditta individuale o una società con un solo socio, l'Allegato K-1 per una società di partecipazione, una società con più soci, o società per azioni, e reddito da dividendi per gli azionisti aziendali. Ecco come si includono queste informazioni sulle tasse aziendali sulla dichiarazione dei redditi personale
Imposte di deposito come società individuale o società a socio unico
Se si stanno registrando imposte professionali come un unico proprietario o un socio singolo (che è tassato come ditta individuale ), si utilizzerà la Tabella C per determinare il reddito netto della propria attività.
Inserire le informazioni sul reddito netto o sulla perdita, come calcolate sulla vostra tabella C sulla linea 12 (reddito o perdita d'impresa). Questo totale è inserito sul tuo 1040 personale sulla linea 12. Il profitto o la perdita della tua attività viene utilizzato insieme a qualsiasi altro reddito che potresti dover calcolare il tuo reddito lordo corretto e le tue tasse personali.
Ulteriori informazioni sulla Tabella C , comprese le istruzioni su come preparare, quando è possibile utilizzare Schedule C-EZ e altro.
Imposte di deposito come socio o socio di LLC
Se stai registrando imposte professionali come socio in una società o membro di una LLC con più soci (che è tassata come una partnership), utilizzerai la Tabella K-1 (Modulo 1065) per determinare il reddito netto della tua attività. Schedule K-1 (Form 1065) riporta tutti i proventi della partnership, inclusi dividendi, distribuzioni, interessi, royalties e plusvalenze.
Le informazioni di Schedule K-1 sono ricavate dalla dichiarazione dei redditi di associazione ( Modulo 1065 ) che era stata precedentemente compilata e archiviata separatamente con l'IRS. I totali su Form 1065 sono suddivisi tra i partner in base alla loro quota della partnership, come dettagliato nell'accordo di partnership o nel contratto operativo (per una LLC). Nessuna tassa è pagata sul modulo 1065; è solo un ritorno di informazioni .
Schedule K-1 include diverse informazioni che devono essere incluse nella posizione corretta su Schedule E - Reddito e perdita supplementari . Quindi le informazioni di Schedule E totali vengono inserite nel modulo personale 1040 sulla riga 17.
Situazione speciale per i coniugi come partner
Se tu e il tuo coniuge siete soci in un'azienda, potete qualificarvi a presentare la vostra dichiarazione dei redditi d'impresa come Joint Venture qualificato (QJV). In questo caso, potreste essere in grado di presentare due Schedule C invece di un ritorno di partnership.
La tua idoneità a scegliere lo stato di QJV dipende dal tuo stato e da altre circostanze.
Tasse di deposito come proprietario di una società S
Se hai un reddito come proprietario (azionista) di una società S, ti file un diverso tipo di Schedule K-1 per Form 1120S. Le informazioni sono simili a quelle del Programma K-1 per una partnership e si basano sulla tua quota dei vari tipi di reddito dalla S corporation. La società S presenta una dichiarazione dei redditi aziendali su Modulo 1120-S).
Imposte di deposito come azionista aziendale
La società paga le imposte sul reddito, ma se si riceve un dividendo come azionista, è necessario pagare le imposte su tale reddito da dividendi. I dividendi sono tassati come reddito ordinario o come plusvalenze. (Sì, questa è doppia imposizione .) Riceverai un DIV 1099 che mostra il tuo reddito dai dividendi.
Rivolgersi al proprio consulente fiscale per ulteriori dettagli su come segnalare i redditi da dividendi.
Compreso il reddito da impresa nella Tabella SE per le imposte sul lavoro autonomo
Oltre al pagamento delle imposte sul reddito da lavoro, potresti dover pagare anche le tasse per lavoro autonomo (Social Security / Medicare per i lavoratori autonomi). Se sei il proprietario di una società o di una società, non sei considerato come lavoratore autonomo.
Il tuo reddito d'impresa è usato per determinare l'ammontare della tassa sul lavoro autonomo. Devi inserire le informazioni nel tuo reddito netto dalla Tabella C, la tua quota di reddito della partnership dalla Tabella K-1, o dalle entrate della S corp sulla Tabella K-1 (1120S). Schedule SE utilizza queste informazioni per calcolare la tua responsabilità fiscale per lavoro autonomo .
Invia la tua dichiarazione dei redditi in tempo
Assicurati di presentare la dichiarazione dei redditi in modo che sia ricevuta dall'IRS non più tardi della data di scadenza. Controlla questi due articoli:
- Questo articolo contiene informazioni aggiornate sulle scadenze per le dichiarazioni dei redditi delle imprese per l'anno fiscale corrente (l'anno in cui stai lavorando ora)
- Questo articolo su Come presentare la dichiarazione dei redditi aziendali ti fornirà le informazioni necessarie per assicurarti che la dichiarazione dei redditi venga ricevuta in tempo.
Ottenere aiuto con la dichiarazione dei redditi delle imprese
È meglio avere un consulente fiscale che ti aiuti con questo lavoro o utilizzare un programma software fiscale che ti consenta di inserire le informazioni su un K-1 vuoto e di inserire automaticamente le informazioni nella sezione corretta del tuo 1040.