Questo programma calcola l'utile o la perdita netti da determinate aziende
Dopo aver completato la Tabella C, devi includere il reddito sulla tua dichiarazione dei redditi personale, aggiungendolo a qualsiasi reddito ricevuto da altre fonti.
Come utilizzare e Schedule File C
Le informazioni della Tabella C che mostrano l'utile o la perdita netti della tua attività sono inserite nella riga 12 del Modulo 1040, nonché nella Tabella SE che viene utilizzata per determinare la tassa sul lavoro autonomo. È necessario includere Schedule C con la dichiarazione dei redditi quando lo si archivia.
Informazioni necessarie per completare la pianificazione C
Devi identificare la professione principale in cui tu o la tua azienda siete impegnati, nonché il nome e l'indirizzo della vostra attività commerciale se è diverso dal vostro. Avrai bisogno del numero ID del datore di lavoro della tua azienda o del tuo numero di previdenza sociale, e devi indicare se l'azienda opera su una contabilità di cassa o contabilità di competenza .
Avrai anche bisogno del tuo reddito aziendale per l'anno. Ciò include proventi da prodotti o servizi, resi e indennità e altri redditi come crediti d'imposta o rimborsi.
Calcolo del costo dei beni venduti
Il calcolo di COGS è nella parte III, righe da 33 a 42.
Dovrai anche conoscere il metodo di valutazione dell'inventario finale utilizzato. Questa informazione appare sulla linea 34.
Avrai bisogno del tuo inventario iniziale, quali beni aggiuntivi sono stati prodotti o acquistati, l'inventario che è stato venduto o smaltito e il tuo inventario finale.
Se il tuo reddito deriva dalla vendita di servizi, come se ti consultassi, non dovrai calcolare il costo dei beni venduti o trattare con questa sezione.
Il tuo reddito lordo e il tuo profitto lordo sarebbero gli stessi a meno che tu non abbia crediti d'imposta o altre fonti di reddito.
Potresti aver bisogno di aiuto dal tuo CPA o consulente fiscale per calcolare COG.
Calcola il tuo utile lordo e reddito
Ora che hai informazioni sul tuo reddito e sul costo dei beni venduti, puoi calcolare il tuo profitto lordo. Il calcolo è:
Entrate lorde da vendite - Resi e indennità = entrate nette
Entrate nette - Costo del venduto = Utile lordo
Utile lordo + Altri proventi da crediti d'imposta o altre fonti = reddito lordo
Elenca le spese aziendali
Le spese aziendali che è possibile detrarre sono elencate in ordine alfabetico nelle righe da 8 a 27.
Includono pubblicità, spese del veicolo, commissioni e onorari pagati a venditori e agenti, e manodopera a contratto, che include gli appaltatori per i quali hai depositato Moduli 1099-MISC.
È possibile detrarre le spese di svuotamento, svalutazione e sezione 179 , nonché le indennità per i dipendenti e l' assicurazione, comprese le pratiche illecite e l'assicurazione della proprietà, ma non l'assicurazione sanitaria.
Gli interessi sui mutui e altri debiti commerciali sono deducibili, così come le spese legali e professionali , le spese d'ufficio, i piani pensionistici e di partecipazione agli utili.
È inoltre possibile detrarre i costi associati alla locazione o alla locazione di veicoli o altre attrezzature aziendali, i costi di riparazione e manutenzione, forniture , tasse e licenze, spese di viaggio , pasti e intrattenimento , utenze e salari.
La linea 27 è per le "altre" spese. Includono commissioni bancarie, uniformi e abbigliamento, quote per club e organizzazioni, spese per internet e siti Web, libri, riviste e software, costi telefonici e cellulari
Molte di queste spese aziendali hanno restrizioni o condizioni che devono essere soddisfatte prima che possano essere detratte, quindi verificare con un professionista fiscale prima di inviare il reso.
Salari e altre spese del libro paga
I salari, i salari e le spese fiscali sui salari sono costi deducibili. Il totale delle retribuzioni corrisposte, la parte del datore di lavoro delle imposte FICA (previdenza sociale e assistenza sanitaria), l'assicurazione contro la disoccupazione e l'assicurazione per l'indennizzo dei lavoratori federali e statali sono tutte spese deducibili.
Spese del veicolo
Se hai richiesto una detrazione per le spese auto sulla linea 9, devi fornire ulteriori informazioni a sostegno della detrazione per l'uso commerciale del tuo veicolo.
Le informazioni sui veicoli di proprietà dell'azienda e altre attività di proprietà dell'azienda sono rilevate nella Parte IV, righe da 43 a 47. La riga 47 chiede se è possibile fornire prove a supporto della propria detrazione. Assicurati di poter rispondere "sì".
Altre spese
La Parte V ti consente di fornire maggiori dettagli su altre spese che stai detrando. Questo è il posto dove inserire il telefono cellulare, il provider internet e le spese del sito web, nonché le spese bancarie e altre spese varie. Cerca di adattarne il maggior numero possibile tra le righe dalla 8 alla 26. Il totale di queste altre spese va sulla linea 27.
Uso commerciale della tua casa
Hai due opzioni per includere informazioni sull'uso commerciale della tua casa. L'opzione A prevede il completamento del modulo 8829 . Includere le spese totali ammissibili risultanti da tali calcoli alla riga 30 della Tabella C.
L'opzione B è un calcolo semplificato : $ 5 per piede quadrato di spazio di lavoro a domicilio fino a 300 piedi quadrati per una detrazione massima di $ 1500. Immettere queste informazioni nelle sezioni appropriate della riga 30. È possibile utilizzare solo lo spazio utilizzato regolarmente ed esclusivamente per la propria attività, indipendentemente dal modo in cui si calcola la detrazione.
Calcolo del profitto netto
Il calcolo finale è per l'utile netto. Sottrarre le spese totali iscritte alla riga 28 dal reddito lordo alla riga 7, quindi sottrarre le spese per l'uso aziendale della casa alla riga 30 per ottenere il profitto o la perdita netti. Questo numero è quello che devi segnalare sulla dichiarazione dei redditi, modulo 1040.
Schedule C di archiviazione
Trasportare l'utile / perdita netto online dalla riga 31 del piano A alla riga 12 del modulo 1040. Aggiungere o sottrarre le entrate o le perdite da questa attività ad altre entrate o perdite da altre imprese, ma non includere salari da un datore di lavoro.
Calcolo dell'imposta sul lavoro autonomo
L'utile netto totale alla riga 31 del piano C viene anche utilizzato per calcolare le imposte sul lavoro autonomo che devono essere pagate dal proprietario dell'impresa. Se l'azienda ha una perdita, non è dovuta alcuna tassa sul lavoro autonomo. La tassa di lavoro autonomo è calcolata sulla Tabella SE.
Joint venture qualificate
Una joint venture qualificata è una LLC di proprietà di te e del tuo coniuge. Può essere trattato come ditta individuale a fini fiscali. In questo caso, entrambi i coniugi devono compilare moduli separati di Schedule C. I requisiti per le joint venture qualificate sono descritti nelle istruzioni per l'elenco C.
Ho bisogno di un CPA per completare la pianificazione C?
Se la tua attività è abbastanza semplice e non stai vendendo alcun prodotto in modo da non dover affrontare il costo dei beni venduti, potresti essere in grado di completare da solo la Tabella C, ma assicurati di aver soddisfatto tutte le regole per dedurre varie spese aziendali. È meglio consultare un preparatore fiscale qualificato per un reso più complicato.
disconoscimento
Non sono un CPA o un procuratore fiscale. Queste informazioni sulla Tabella C sono fornite a solo scopo informativo. Non è inteso per essere consulenza fiscale o legale. Anche se si dispone di una semplice dichiarazione dei redditi aziendali, potrebbe essere una buona idea avere un consulente fiscale che guardi il vostro programma C per essere sicuro di non aver perso nulla.