Ad esempio, quest'anno spingo le spese per quest'anno e le entrate per il prossimo anno. Lo valuto di anno in anno. Spiegherò di più qui sotto.
Molte aziende hanno scoperto di poter ridurre al minimo le tasse aziendali anno dopo anno considerando attentamente quando effettuare pagamenti per aumentare le spese e le detrazioni fiscali e spingere le entrate per creare reddito alla fine dell'anno fiscale.
In generale, vuoi trasferire le entrate in un anno di tasse e spese più basse in un anno di tasse più alte, ma questa è una grande semplificazione eccessiva.
Se vuoi abbassare la tua bolletta delle imposte aziendali quest'anno, assicurazioni pre-pagate, mutui e prestiti per aumentare le tue spese. La fine dell'anno fiscale e la tempistica del reddito si applicano in diverse aree finanziarie, incluse le imposte sui salari, i regali e le donazioni e i pagamenti con carta di credito.
La tempistica delle entrate e delle spese è complicata e una mossa che fai potrebbe avere conseguenze non volute. Discuti le idee sui tempi con il tuo professionista delle tasse prima di impegnarti con loro.
Quando vengono percepiti i proventi e i pagamenti?
Il principio di " ricevuta costruttiva " si applica ai pagamenti e alle entrate che si incrociano alla fine dell'anno. Secondo l'IRS, la ricevuta costruttiva significa che il reddito viene ricevuto in modo costruttivo quando un importo viene accreditato sul tuo account o reso disponibile all'utente senza "restrizioni o limitazioni sostanziali", anche se non ne sei in possesso.
Ad esempio, potrebbe essere detenuto da un agente o nel tuo conto bancario tramite deposito diretto. Anche se non hai i soldi in mano, puoi usarli se ne hai bisogno.
Metodo di contabilità e entrate / uscite
La prima cosa che devi chiedere prima di considerare di spostare denaro tra due anni è quale metodo di contabilità stai usando.
Il metodo di contabilità che utilizzi per la tua attività (contante o maturazione) fa la differenza nei tempi di pagamento e reddito e nella determinazione della ricevuta costruttiva.
Nella contabilità di cassa , si riconosce il reddito quando viene ricevuto e la spesa quando viene inviata la fattura. Nella contabilità per competenza , si riconosce il reddito o la spesa quando viene stabilita (quando la fattura viene inviata o ricevuta). Leggi di più sulle differenze tra contante e contabilità per competenza prima di tentare di guadagnare tempo e spese tra anni fiscali.
Diciamo che lavori per un cliente il 30 dicembre del valore di $ 300. Tu fatturi al cliente il 31 dicembre di $ 300. Nella contabilità di cassa, l'importo che hai fatturato non viene considerato come reddito, perché non hai ricevuto il denaro. ma in base alla contabilità per competenza, si conterebbe che tale importo sia stato ricevuto.
Per la maggior parte, non c'è molto che si possa fare per cambiare l'anno per le transazioni nella contabilità di cassa, ma ci sono alcuni modi per cambiare l'anno per le transazioni di competenza.
Timing Employee Pay e W-2 Reddito
Le retribuzioni dei dipendenti a fine anno sono a volte difficili, a causa di una ricevuta costruttiva. Le retribuzioni dei dipendenti devono essere registrate nell'anno corretto e la data della busta paga è sotto controllo.
Se una busta paga è datata a dicembre, questo è l'anno in cui si ritiene che il dipendente abbia ricevuto la retribuzione, anche se lo stipendio non è stato ancora prelevato.
A volte, gli stipendi riflettono il reddito di due anni; l'ultima settimana di dicembre e la prima settimana di gennaio, per esempio. Se lo stipendio è datato a gennaio, si considera che tutte le entrate siano state ricevute nel secondo anno, in quanto il dipendente non ha ricevuto i soldi nel primo anno.
Tuttavia, se il dipendente ha avuto accesso agli stipendi nel primo anno "senza limitazioni o restrizioni sostanziali" (ricorda la ricevuta costruttiva), anche se l'assegno era datato nel secondo anno, tutti i soldi sono considerati ricevuti nel primo anno. Questo potrebbe accadere se il denaro è depositato tramite deposito diretto a dicembre, per un periodo di pagamento che termina a gennaio.
Alcuni anni hanno più periodi di paga , che potrebbero anche influenzare l'ammontare della busta paga di un dipendente tra anni.
Questo problema riguarda gli importi sui moduli W-2 dei dipendenti. Rivolgiti al tuo consulente fiscale se non sei sicuro di come assegnare la retribuzione dei dipendenti in due anni.
Cronometrare altri pagamenti alla fine dell'anno
- Regali e donazioni Se vuoi ottenere il credito per fare una donazione di beneficenza, assicurati che l'assegno sia depositato quest'anno. Utilizzare un assegno certificato o un trasferimento elettronico di fondi piuttosto che inviare un assegno regolare per posta. Maggiori informazioni sulle detrazioni fiscali aziendali per i regali di beneficenza , per essere sicuri che il regalo o la donazione siano deducibili.
- Spese di pagamento . Utilizzare lo stesso principio descritto per i regali e le donazioni e ricordare la ricevuta costruttiva, per assicurarsi che il destinatario prenda in consegna il pagamento. Ad esempio, se si è pre-pagati l' assicurazione o il prestito aziendale , inviare il pagamento elettronicamente o portare l'assegno al destinatario. Il tuo estratto conto di dicembre può essere utilizzato per confermare la ricezione del pagamento.
- Acquisto di beni L'IRS considera una risorsa posseduta da un'azienda quando viene "messa in servizio", cioè quando è stata acquistata e ricevuta e inizia a essere utilizzata. Quindi, anche se acquisti la risorsa quest'anno, se non la usi fino al prossimo anno, quest'anno non puoi sostenere una spesa di ammortamento (ad esempio, l' ammortamento del bonus ).
Utilizzo di una carta di credito per i pagamenti di fine anno
È certamente appropriato utilizzare una carta di credito per effettuare tali pagamenti di fine anno. Non devi pagare il saldo ora, ma la spesa può essere registrata quest'anno. Ad esempio, se acquisti un laptop per la tua azienda prima della fine dell'anno, utilizzando la tua carta di credito aziendale, puoi ottenere la detrazione fiscale quest'anno e pagare l'anno prossimo la carta di credito.
1099 Reporting per gli appaltatori indipendenti a fine anno
Un appaltatore indipendente che ha eseguito un lavoro per la tua azienda potrebbe aver ricevuto un pagamento all'inizio di gennaio, ma potresti aver inviato (e registrato) il pagamento a dicembre e registrato il pagamento come parte del modulo 1099-MISC del contraente per quest'anno. Il contraente indipendente dovrebbe includere il pagamento come riportato nel Modulo 1099-MISC di quest'anno, ma sottrarre il pagamento e allegare una spiegazione al reso. L'appaltatore indipendente deve quindi includere il pagamento sul reso del prossimo anno, anche se non sarà emesso alcun 1099 per l'anno successivo.
Ulteriori informazioni su come risparmiare sulle tasse aziendali con questi suggerimenti per la fine dell'anno fiscale.