8 Consigli per la pianificazione fiscale aziendale di fine anno

01 - Fase uno: entrate e uscite temporizzate

Quando arrivi alla fine del tuo anno fiscale aziendale, potresti avere la possibilità di ottenere un reddito in quest'anno o nel prossimo anno. Se puoi ottenere un reddito nell'anno del profitto inferiore , potresti essere in grado di ridurre al minimo le tue tasse.

Ad esempio, se quest'anno avessi una perdita, ma sai che avrai un profitto l'anno prossimo, potresti incoraggiare i clienti a pagarti quest'anno quando i profitti saranno inferiori. Se pensi che il tuo profitto sarà inferiore l'anno prossimo, prova a trasferire i pagamenti dai clienti al prossimo anno. Questo è difficile, dal momento che non sai cosa succederà il prossimo anno, ma vale la pena discutere con il tuo consulente fiscale.

Spese di cronometraggio
Nel considerare se prendere una detrazione per una spesa quest'anno o il prossimo anno, qui ci sono tre punti da tenere in considerazione:

• Prendi la detrazione l'anno in cui il tuo profitto è più alto. Ciò si tradurrà in minori profitti in quell'anno.
• Prendi la deduzione nell'anno in cui l'importo della detrazione è più alto. Alcune detrazioni cambiano di anno in anno. Imparare a conoscere questi cambiamenti può farti risparmiare permettendoti di prendere la detrazione quando è più alta.
• Prendi la deduzione nell'anno in cui le aliquote d'imposta sono più alte. Se sai che le tasse d'affari aumenteranno l'anno prossimo, prendi le detrazioni l'anno prossimo per ridurre al minimo il reddito imponibile in quell'anno.

Il principio della deduzione delle entrate e delle spese, se effettuato con cura e con l'assistenza del proprio consulente fiscale, dovrebbe ridurre le tasse aziendali .

02 - Risparmia sulle tasse facendo scorte e prepagate

Come menzionato nella prima fase, è possibile aumentare le spese (e ridurre i profitti) facendo scorta di scorte e forniture e spese pre-pagate. Se si dispone di denaro contante o si può ragionevolmente utilizzare la linea di credito o una carta di credito aziendale per gli acquisti, fare scorta di forniture. Per esempio:

Rifornire

• Guarda le tue forniture per ufficio e copia la carta e reintegrare in un importo ragionevole.
  
• Se hai delle forniture che usi regolarmente nella tua fabbrica, nel magazzino o nel tuo lavoro, fai scorta anche di queste.

Pre-Pay

• Assicurazioni pre-pagate, come la tua assicurazione di affari o l'assicurazione specializzata per il tuo tipo di attività (assicurazioni sulla malasanità, per esempio)
  
• Pre-pagate il vostro affitto o il vostro mutuo. Se pagate anticipatamente il mutuo, assicuratevi di prelevare il capitale, non solo pagando interessi aggiuntivi.
  
• Pre-pagamento sugli abbonamenti per riviste professionali o nella reception del tuo ufficio.

Rivolgiti al tuo consulente fiscale, per essere sicuro che i risparmi ridurranno il tuo reddito.

03 - Risparmia sulle tasse impostando un piano 401k per i dipendenti

Se la tua azienda sarà redditizia quest'anno e disponi di un eccesso di denaro, puoi risparmiare sulle imposte impostando un 401 (k) o Safe Harbor 401 (k) per te stesso e i tuoi dipendenti. Anche se hai una ditta individuale, puoi comunque utilizzare un 401 (k) per mettere da parte i soldi per la pensione e risparmiare sulle tasse aziendali. In effetti, il processo è più semplice senza dipendenti, perché ci sono meno regole.

Vantaggi fiscali dei piani 401 (k):

• È possibile richiedere un credito d'imposta per la propria attività per il costo di creazione e gestione di un piano 401k, fino a $ 500 all'anno per ciascuno dei primi tre anni in cui è in corso il piano.
  
• Le somme che hai messo da parte per te e per i tuoi dipendenti sono deducibili come spese aziendali (fino a limiti specificati)
  
• I singoli dipendenti ricevono questa tassa in denaro, differita, se la mettono in un piano qualificato; il denaro non è tassabile fino a quando non viene tolto.

Se si imposta il piano prima della fine di questo anno fiscale, i potenziali risparmi potrebbero più che pagare per il costo della creazione del piano e del finanziamento.

04 - Scrivi i crediti inesatti da risparmiare sulle tasse

I debiti cattivi (non riscuotibili) possono essere cancellati prima della fine dell'anno e i debiti non riscossi possono essere utilizzati per ridurre i profitti. Ecco come funziona questo processo:

1. Durante l'anno, hai crediti da incassare che raccogli ... e alcuni crediti che riscontri problemi di raccolta.
   
2. Alla fine dell'anno, esegui un rapporto sull'invecchiamento dei crediti commerciali per vedere chi non ti ha pagato per molto tempo.
   
3. Se il cliente non è più attivo o ha smesso di pagare, potresti essere in grado di tagliare il saldo di questo cliente dalle vendite totali, per ridurre il tuo reddito.
   
4. Sommati tutti i debiti inesigibili che vuoi cancellare. Assicurati di voler davvero cancellare questi debiti. Se si ricevono i soldi dal cliente in un secondo momento, si dovrà annullare la cancellazione e dichiarare il pagamento come reddito. Rivedi l'elenco con il tuo consulente fiscale.

05 - Scrivere e annotare attrezzature obsolete e inventario può risparmiare sulle tasse

Attrezzature obsolete, danneggiate o prive di valore possono essere tolti dai tuoi registri contabili per aumentare le tue spese e ridurre il tuo debito fiscale. Ecco come funziona questo processo:

• Dovresti avere un elenco di tutte le attrezzature della tua azienda, comprese le apparecchiature per ufficio e qualsiasi attrezzatura che utilizzi per realizzare i prodotti. Passare attraverso questo elenco e contrassegnare l'apparecchiatura che è: (1) obsoleto (non aggiornato), (2) senza valore, danneggiato oltre la riparazione o (3) danneggiato ma comunque utilizzabile.
  
• Per articoli obsoleti o inutili, elencare l'intero valore dell'apparecchiatura per la cancellazione
• Per gli articoli danneggiati ma ancora utilizzabili, elencare la riduzione del valore per la svalutazione . Ad esempio, se si dispone di un computer acquistato per $ 2,000 e si trova in una stanza sul retro perché si è acquistato un nuovo computer, è possibile sostenere l'intero prezzo di acquisto di $ 2.000 perché il computer è obsoleto. Se un pezzo di equipaggiamento costa $ 1.000 nuovi e ritieni che il suo valore sia di $ 300 in meno a causa del danno, puoi elencare $ 300 come spesa, riducendo il valore del libro a $ 700.
  
• Il totale di tutte queste cancellazioni e svalutazioni può essere considerato come una spesa per la dichiarazione dei redditi. Le attività sono quindi ridotte in valore.

06 - Dare bonus o regali ai dipendenti - Ridurre le tasse aziendali

La fine di un anno è un momento tradizionale per pagare bonus agli impiegati o fare regali e feste. Oltre a ricevere una detrazione fiscale per queste spese, ricevi anche molta buona volontà da parte dei dipendenti, in particolare durante le vacanze.

I bonus del dipendente / proprietario sono una spesa e possono essere detratti in determinate circostanze. Per esempio:

• S Le società possono detrarre i bonus per azionisti e proprietari, purché possiedano le loro azioni al momento del pagamento del bonus.
  
• C Le aziende possono detrarre i bonus solo per azionisti / proprietari che hanno una proprietà del 50% o superiore al momento del pagamento del bonus.

I bonus per i dipendenti di tutti i tipi di società sono le spese aziendali deducibili. Tuttavia, i bonus ai soci proprietari, ai soci e ai soci della società a responsabilità limitata (LLC) non sono deducibili, poiché i proprietari / soci / soci sono considerati dall'IRS come lavoratori autonomi. Questa è una situazione in cui avere una società ed essere un dipendente di quella società potrebbe comportare maggiori detrazioni fiscali.

I regali di festa e le feste di festa possono essere deducibili purché non siano regolarmente e frequentemente dati e abbiano lo scopo di promuovere la buona volontà.

Maggiori informazioni su regali, premi, bonus e tasse

07 - Risparmi fiscali con l'ammortamento del bonus e la sezione 179 detrazioni

La recente legislazione dal 2008 ha aumentato l' accelerazione del deprezzamento di alcuni tipi di attrezzature aziendali per incoraggiare gli investimenti delle imprese, offrendo alle imprese la possibilità di trarre vantaggio dai risparmi fiscali. Queste disposizioni consentono di spendere di più del valore delle attrezzature aziendali acquistate quest'anno, per una detrazione fiscale più ampia.

Ammortamento bonus
La clausola di ammortamento del bonus consente alle aziende di ammortizzare il 50 percento della base rettificata di alcune proprietà qualificate durante l'anno in cui la proprietà viene messa in servizio. Dovresti essere consapevole che alcuni stati modificano o negano l'ammortamento del bonus. Rivolgiti al dipartimento delle entrate dello stato per vedere quali sono le disposizioni nel tuo stato.

Sezione 179 Ammortamenti
Un'altra forma di deprezzamento accelerato riguarda la sezione 179 .

Se stai considerando l'acquisto di attrezzature, potresti parlare con il tuo consulente fiscale per vedere se sarebbe un buon movimento fiscale per te acquistare quest'anno piuttosto che l'anno prossimo.

08 - Risparmia sulle tasse acquistando veicoli e proprietà ad alta efficienza energetica

L'Emergency Economic Stabilization Act del 2008 (meglio conosciuto come il "salvataggio") includeva la continuazione di alcune agevolazioni fiscali per i consumatori e le imprese, per l'attuazione di misure di risparmio energetico. Sebbene la maggior parte di queste misure sia destinata ai servizi pubblici e alle imprese di produzione di carburanti, alcune si applicano ad altre attività generali. "Going green" potrebbe fornire alla tua azienda alcuni risparmi fiscali. Ad esempio, ecco una disposizione che potrebbe essere utile per la tua attività: [/ p [

Proprietà ad alta efficienza energetica
Proprietà a basso consumo energetico installate in edifici commerciali Il risparmio energetico deve essere realizzato attraverso la riduzione dei costi energetici e di energia per l'impianto HVAC, l'acqua calda e i sistemi di illuminazione interna dell'edificio. L'importo deducibile è fino a $ 1,80 per metro quadrato di superficie dell'edificio per edifici che raggiungono un obiettivo di risparmio energetico del 50%. Disponibile fino al 31 dicembre 2013. L'IRS ha anche pubblicato un bollettino che fornisce maggiori dettagli sulle detrazioni per i proprietari di immobili commerciali per le misure di efficienza energetica.

Autoveicoli e ibridi alternativi
L'IRS continua a fornire informazioni sul risparmio fiscale per l'acquisto di veicoli a motore alternativi e auto ibride . L'elenco delle auto si sta espandendo in quanto un maggior numero di produttori di auto include un ibrido nelle loro formazioni. Devi essere l'acquirente originale di questo veicolo, ma ricevi un credito d'imposta diretto (al contrario di una detrazione), il che significa un maggiore risparmio fiscale.

09 - Un disclaimer

Questo articolo e le informazioni su questo sito della Guida sono destinati esclusivamente a informazioni generali. L'autore non è un CPA, un avvocato fiscale o un agente iscritto. Consultare il proprio consulente fiscale per informazioni relative alla propria situazione specifica.