L'importanza della copertura del reddito d'impresa
I fiori di Steve
Steve possiede un negozio di fiori chiamato Steve's Flowers. Steve gestisce il suo negozio nello spazio commerciale che affitta in centro.
Le entrate del negozio derivano interamente dalle vendite di fiori. Steve compra i fiori tagliati dai grossisti e li rivende ai clienti al dettaglio. Vende alcuni fiori a grappolo e altri in arrangiamenti.
Steve's Flowers ha un'area di lavoro nel retro del negozio che è dotata di un frigorifero walk-in. Il walk-in è utilizzato per immagazzinare i fiori sfusi e le composizioni completate. Il negozio ha anche uno spazio di vendita per i clienti. Questa zona ha un frigorifero che Steve usa per mostrare piccoli accordi.
Il business dei fiori di Steve spende la maggior parte del suo reddito lordo su forniture (fiori, vasi, nastri ecc.), Affitto, buste paga e programmi di utilità. Il reddito lordo di Steve è di circa $ 600 al giorno. Spende in media $ 400 al giorno per affitto, utenze, buste paga, fiori e altre necessità lavorative. Il negozio guadagna un profitto anticipato di $ 200 al giorno, che è accettabile per Steve. Steve ha assicurato il suo negozio sotto una politica di proprietà commerciale .
La politica non include reddito d'impresa o copertura spese extra .
Steve's Losses
Un giorno, un tornado soffia attraverso la città, danneggiando gravemente il negozio di Steve. L'edificio è ora inutilizzabile. I frigoriferi sono spariti. L'interno del negozio è stato danneggiato e tutti i fiori sono stati distrutti. Steve presenta un reclamo al suo assicuratore di proprietà.
Alcuni giorni dopo, un controllore di assicurazione sembra ispezionare il danno. Il regolatore si riferisce a Steve ad un appaltatore che può fare le riparazioni. Quindi emette un assegno in modo che Steve possa sostituire i frigoriferi persi.
Quando Steve contatta il suo fornitore di attrezzature, scopre che i frigoriferi sono difficili da trovare a causa della tempesta. Il suo fornitore consegnerà nuove attrezzature, ma non arriverà per due settimane. Sente altre cattive notizie dall'appaltatore. L'appaltatore non può iniziare a lavorare nel negozio di Steve per tre settimane. Le riparazioni dureranno una settimana. Il negozio di Steve potrebbe essere chiuso per un mese.
Molte (ma non tutte) le spese di Steve continueranno dopo il disastro, anche se la sua attività è stata chiusa. Steve deve pagare l'affitto e le utenze. Per mantenere il suo contratto di fiori all'ingrosso, Steve deve effettuare un ordine minimo con il suo fornitore. Steve's Flowers sta sostenendo circa $ 300 al giorno nelle spese, anche se l'azienda non sta generando entrate. Ciò equivale a $ 9.000 al mese in spese. Una volta che l'attività è di nuovo operativa, sarà necessario generare profitto per diversi mesi per compensare il mancato guadagno.
Copertura del reddito da impresa
Ora sono passati 30 giorni. Steve non ha guadagnato reddito netto (utile netto prima delle imposte sul reddito) mentre il negozio di fiori è stato chiuso.
L'azienda ha anche sostenuto $ 9.000 in spese continue ($ 300 al giorno volte 30). Se il tornado non si fosse verificato, il negozio avrebbe generato un utile netto di $ 6.000 ($ 200 al giorno per 30 giorni). A causa della tempesta, Steve's Flowers ha subito una perdita del reddito aziendale di $ 15.000 ($ 6.000 in guadagni persi più $ 9.000 in spese continue). Se Steve avesse acquistato un'assicurazione sul reddito aziendale , la sua perdita di $ 15.000 sarebbe stata coperta.
Si noti che alcune forme di reddito aziendale includono un tipo di franchigia chiamato periodo di attesa. Un tipico periodo di attesa è di 72 ore. Un periodo di attesa di 3 giorni ridurrebbe il pagamento della perdita di reddito di affari di Steve di circa $ 1.500.
Copertura extra
Supponiamo che sia il giorno dopo il tornado. Il fornitore di fiori di Steve non è stato colpito dalla tempesta. Dal momento che Steve ha ancora accesso ai fiori, decide di affittare lo spazio in un'altra posizione in cui gestire temporaneamente la sua attività.
Utilizzerà lo spazio alternativo fino a quando la sua posizione permanente non sarà stata riparata. Steve sposta alcuni oggetti sopravvissuti al tornado nella posizione temporanea. Ha noleggiato un frigorifero, acquistato alcuni materiali di consumo ed è operativo e funzionante in pochi giorni.
Se Steve avesse acquistato una copertura spese extra, i costi sostenuti per gestire la sua attività nella sede temporanea sarebbero stati coperti. La sua assicurazione avrebbe coperto quanto segue:
- Costo per affittare l'edificio temporaneo
- Costo per affittare il frigorifero temporaneo
- Costo per spostarsi nella posizione temporanea, nonché il costo per tornare alla sua posizione permanente dopo che le riparazioni sono state completate
- Costo delle forniture necessarie per gestire l'attività nel luogo temporaneo
Finalmente
Mentre gli scenari sopra delineati sono eccessivamente semplificati, essi dimostrano il valore del reddito d'impresa e delle spese extra. Queste coperture possono impedire a una piccola impresa di fallire dopo un disastro . Un'azienda che manchi di queste coperture può fallire anche se è assicurata per perdite fisiche sotto una politica di proprietà commerciale.
Articolo a cura di Marianne Bonner