Le differenze tra loro e come dedurli sulle vostre tasse
Ci sono due modi per detrarre queste spese. È possibile utilizzare la tariffa chilometrica standard o le spese effettive del veicolo.
Tasso di chilometraggio standard
Puoi utilizzare la tariffa chilometrica standard solo se:
- Hai utilizzato la tariffa chilometrica standard da quando hai noleggiato o acquistato l'auto per la prima volta.
- Hai noleggiato un'auto e intendi utilizzare la detrazione del tasso di chilometraggio standard per la totalità del leasing
- Usi quattro veicoli o meno nelle tue operazioni quotidiane.
Non è possibile utilizzare la tariffa chilometrica standard se:
- È stata utilizzata la detrazione dell'imposta sulle spese effettiva e si è sostenuta la deduzione dal deprezzamento accelerato degli anni precedenti .
- Hai richiesto una detrazione della sezione 179 sul veicolo.
Come calcolare la velocità di percorrenza in miglia standard:
Il tasso di chilometraggio standard varia ogni sei mesi fino a un anno, quindi è necessario consultare il modulo fiscale dell'anno corrente o il proprio contabile per l'attuale tasso di chilometraggio. Il tasso di chilometraggio può essere un numero da gennaio a giugno e qualcos'altro da luglio a dicembre.
Con questa detrazione, calcolerai il totale delle miglia percorse e lo moltiplichi per la tariffa chilometrica standard.
Ad esempio: il tasso di chilometraggio da gennaio a giugno era .51. Il tasso di chilometraggio da luglio a dicembre era 0,55. Hai percorso 5.000 miglia da gennaio a giugno per viaggi di lavoro e 5.000 miglia da luglio a dicembre. Il tuo calcolo del chilometraggio standard sarebbe il seguente
5.000 * .51 = 2550
5.000 * .55 = 2750
2550 + 2750 = $ 5300 quale sarebbe il totale, quindi ridurrai la base imponibile di $ 5300.
Se si utilizza la tariffa chilometraggio standard non è possibile detrarre:
- Canoni di locazione
- Ammortamento.
- Spese auto effettive
È ancora possibile detrarre le attività correlate:
- Parcheggi e pedaggi
- Interesse se hai un prestito sulla macchina.
- Tasse di registrazione applicabili e tutte le tasse.
È possibile passare all'utilizzo del metodo di spesa effettivo negli anni successivi anche se inizialmente si è iniziato a utilizzare la tariffa chilometrica standard. Tuttavia, non è possibile utilizzare l'ammortamento accelerato . Dovrai utilizzare il metodo di ammortamento a quote costanti.
Spese effettive
È necessario utilizzare le spese effettive se:
- Hai una flotta di veicoli (più di quattro) utilizzati simultaneamente per le tue attività commerciali.
- Si affitta una macchina e non si prevede di utilizzare la tariffa chilometrica standard per l'intero leasing.
- Hai utilizzato il calcolo delle spese effettive quando il tuo veicolo è stato utilizzato per la prima volta a fini commerciali. Non è possibile passare alla tariffa chilometrica standard negli anni successivi.
Se si sceglie di non utilizzare o non è possibile utilizzare la tariffa chilometrica standard, è possibile detrarre le spese effettive associate al proprio veicolo. Questo include ma non è limitato a:
- Interessi su un prestito di veicoli
- Ammortamento del veicolo (i veicoli in leasing non possono essere ammortizzati)
- Tasse di registrazione e tasse
- Parcheggi e pedaggi
- Affitto garage
- Pagamenti del leasing (un importo di inclusione del reddito deve essere sottratto dall'importo che è possibile detrarre se il valore del veicolo è superiore a un determinato importo. Tale importo cambia annualmente, quindi assicurati di verificare con l'IRS o il tuo commercialista.)
- Assicurazione
- Gasolio
- Olio
- Manutenzione
- riparazione
- Assicurazione
- Pneumatici
- Targhe
- Costi di iscrizione
Per ognuna di queste spese, è possibile detrarre solo la parte utilizzata per le attività commerciali.
Ad esempio: hai guidato 10.000 miglia sul tuo veicolo ma solo 6.000 erano per lavoro. Quindi il 60% (6.000 divisi per 10.000) delle tue spese riguardava il business. Le tue spese effettive erano $ 3000. Il 60% di $ 3000 ($ 3000 * .6) = $ 1800, quindi è possibile detrarre $ 1800.
Tasso di chilometraggio standard rispetto alle spese effettive, che è meglio?
Dipende dal veicolo che guidi e dai costi operativi del veicolo. Se il tuo veicolo ottiene un buon chilometraggio del gas, quindi prendere la deduzione del chilometraggio standard sarà probabilmente più vantaggioso per te. Se il tuo veicolo ha costi operativi molto elevati e una bassa percorrenza del gas, prendere la detrazione delle spese effettive potrebbe produrre un risparmio maggiore per te.
* Dovresti sempre consultare l'IRS o un contabile certificato per decidere quali detrazioni sono applicabili alla tua situazione specifica.