Risposte alle domande sull'imposta sul reddito canadese per i freelance
Domanda del lettore: Spero di non scavalcare la linea se ti faccio una domanda sulla fatturazione e sulle tasse canadesi.
Recentemente ho ottenuto un contratto di design grafico freelance a Toronto che mi farà guadagnare circa $ 1.000. Il mio cliente mi ha chiesto di fatturarlo, ma non ho idea di cosa dovrei inviare. Non ho intenzione di prendere questa ditta individuale a tempo pieno; sarà sempre un lavoro raro che trovo durante gli anni. Le domande che ho sono:
- Devo registrare un'azienda?
- Cosa deve andare esattamente sulla fattura (il mio nome e indirizzo legale?)
- Come posso dichiararlo sulla mia dichiarazione dei redditi?
- Devo addebitare al mio cliente l' imposta sulle vendite armonizzata (HST) ?
Risposta: queste sono le domande più frequenti dei liberi professionisti. In ordine, ecco le risposte alle tue domande:
1. Freelancing è un'azienda in esecuzione!
Prima di tutto, stai operando come azienda se sei un freelance. Non importa quanto lavoro stai facendo; se stai facendo qualcosa al di fuori di quello che fai come dipendente negli Stati Uniti o in Canada e sei pagato per questo, stai gestendo un'impresa e devi rispettare i requisiti legali e normativi applicabili, come pagare le tasse sul reddito extra (Vedi reddito d'impresa ).
2. Non è necessario registrare un'azienda a proprio nome
La tua fattura dovrebbe avere il tuo nome legale o un nome commerciale registrato. Negli Stati Uniti e in Canada, non è necessario registrare un'attività aziendale individuale se si utilizza il nome legale come nome dell'attività commerciale. Se si decide di utilizzare un nome diverso, è necessario registrarlo, il che significa eseguire una ricerca dei nomi e conformarsi alle regole del nome dell'attività.
Devo registrare un nome commerciale? spiega di più su questo.
3. Il reddito deve essere dichiarato come reddito d'impresa
Qualsiasi reddito generato dal libero professionista deve essere dichiarato sulla tua imposta sul reddito; devi dichiarare tutto il tuo reddito mondiale al tuo ritorno. Negli Stati Uniti , si segnalano i pagamenti per il freelance su Internal Revenue Service (IRS) modulo 1099-MISC (questo dovrebbe essere fornito da qualsiasi azienda che ha pagato $ 600 o più in un anno fiscale). Vedi chi deve ricevere il modulo 1099-MISC?
In Canada dichiarare pagamenti freelance come reddito d'impresa su Modulo T2125, che fa parte della dichiarazione dei redditi T1. Vedi Come compilare il modulo T1 per le imposte sul reddito canadese come attività commerciale per informazioni su come inserire entrate e spese aziendali.
Una delle grandi cose sulla gestione di un business collaterale è che sarai in grado di reclamare le spese aziendali sulla tua imposta sul reddito. Per dedurre le spese aziendali sulla dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti , vedere:
- Come determinare le spese aziendali ordinarie necessarie
- Quali spese aziendali sono deducibili dalle tasse?
- Detrazioni fiscali aziendali - Risparmia sulle tasse aziendali
- Segnalazione delle spese aziendali deducibili sulle tasse federali
Per informazioni sulle tasse d'affari canadesi , consultare la pagina Tax and Your Business in Canada - contiene un'intera sezione completa di articoli sulle detrazioni fiscali dell'imposta sul reddito aziendale e informazioni su tutti i tipi di altri argomenti fiscali canadesi correlati, tra cui:
- Tassa canadese e il tuo business
- Detrazioni fiscali per le piccole imprese
- Guida alle detrazioni sui salari canadesi
- Devo compilare il modulo di imposta sul reddito T2125?
4. Addebitando le tasse di vendita del cliente
In termini di fatturazione del lavoro, nella provincia dell'Ontario, normalmente si addebita l'HST, ma quando si tratta di GST / HST è prevista un'esenzione da parte dei piccoli fornitori che consente di non registrarsi e / o ritirare se si effettuano meno di $ 30.000 all'anno in reddito d'impresa. (Nota che puoi iscriverti volontariamente alla GST / HST se lo desideri. Ecco perché potresti desiderare di farlo .)
In questo caso non è necessario addebitare GST / HST al proprio cliente a meno che non si scelga di registrarsi per GST / HST.
I seguenti esempi di modelli di fattura mostrano esattamente ciò che si deve avere sulla fattura a seconda che si applichi o meno imposte di vendita.
Nel tuo caso, poiché non hai tasse da addebitare, utilizzerai il modello di fattura semplice:
- Come fatturare prodotti in vendita senza tasse (modello di fattura semplice)
- Come fatturare i servizi di vendita senza tasse (modello di fattura semplice)
- Come fatturare con HST in Canada (tassa sulle vendite armonizzata)