Molte spese aziendali possono essere detratte dollaro per dollaro
Le altre spese non possono essere detratte in dollari per il dollaro, ma si ottiene comunque una detrazione fiscale per il pagamento. In tutti i casi, è necessario compilare e archiviare Schedule C o Schedule C-EZ con la dichiarazione dei redditi per elencarli e calcolare il reddito aziendale rimasto. Il numero risultante viene quindi inserito nella riga 12 del modulo 1040 come reddito imponibile dalla tua attività.
E, naturalmente, ci sono delle regole.
Spese aziendali completamente deducibili
Qualsiasi spesa che sia " ordinaria e necessaria " per la tua attività commerciale o commerciale è deducibile ai sensi dell'articolo 162 del Codice Internal Revenue. Ordinario significa che la maggior parte degli altri contribuenti autonomi che lavorano nella tua stessa attività commerciale o commerciale, di solito pagano per queste cose. Necessario significa che ti aiutano a fare affari e, in effetti, potresti non essere in grado di fare affari se non hai fatto la spesa.
Detto questo, anche se tutte le tue spese devono essere ordinarie e necessarie, non tutte sono completamente deducibili.
Le più comuni spese aziendali interamente deducibili includono:
- Spese di contabilità
- Pubblicità
- spese bancarie
- Commissioni e spese di vendita
- Spese di consultazione
- Spese per la formazione professionale continua
- Costi del lavoro a contratto
- Commissioni di credito e riscossione
- Spese di spedizione
- Quote e sottoscrizioni
- Programmi di benefici per i dipendenti
- Noleggio di attrezzature
- Spese di fabbrica
- Assicurazione
- Interessi pagati
- Abbonamenti Internet, nomi di dominio e hosting
- Lavanderia
- Spese legali
- licenze
- Manutenzione e riparazioni
- Spese d'ufficio e forniture
- Piani pensionistici e di partecipazione agli utili
- Affrancatura
- Spese di stampa e copia
- Spese per lo sviluppo professionale e la formazione
- Onorari professionali
- Promozione
- Affitto
- Stipendi, salari e altri compensi
- Sicurezza
- Piccoli strumenti e attrezzature
- Software
- Supplies
- Telefono
- Sconti commerciali
- Viaggio
- Utilità
Quindi ci sono spese per le quali è possibile richiedere solo una percentuale.
Regali a clienti o clienti
Regali a clienti o clienti sono deducibili solo fino a $ 25 a persona. Se mostri il tuo apprezzamento al tuo miglior cliente con una bottiglia di bourbon da $ 100, puoi richiedere una detrazione per soli $ 25, gli altri $ 75 sono per te. Ma se gli dai una bottiglia di vino da $ 20, puoi detrarre l'intera spesa perché è sotto il limite.
Non tutti i "regali" sono considerati regali anche a fini fiscali. Alcuni di questi costi potrebbero essere considerati promozionali. Questo è solitamente il caso di articoli che ti costano $ 4 o meno, e questi sono completamente deducibili a condizione che rechino il tuo nome commerciale e ne distribuisci molti, come penne che potresti offrire a chiunque firmi un contratto con te.
Allo stesso modo, i regali che fai ai tuoi dipendenti sono solitamente completamente deducibili. E potresti essere in grado di richiedere una spesa regalo come spesa per pasti e intrattenimento invece di aumentare l'importo della detrazione.
Pasti e spese di intrattenimento
Questi costi aziendali sono normalmente deducibili fino al 50 percento della spesa. L'evento pasto o intrattenimento deve essere in qualche modo legato al business. Se porti lo stesso cliente a cena e acquisti una bottiglia di bourbon da $ 100 da condividere con il pasto, la tua detrazione ora è raddoppiata da $ 25 a $ 50, o metà del prezzo di acquisto. E puoi anche dedurre la metà del costo del pasto e la mancia.
Spese per automobili e trasporti
È possibile detrarre la parte delle spese di trasporto e dell'automobile per le miglia percorse a fini commerciali. Questo non include i costi di viaggio in un'altra città o luogo, che è una categoria separata ed è completamente deducibile.
I costi di trasporto sono quelli a cui si partecipa nel corso giornaliero degli affari.
Le miglia aziendali devono essere separate dalle tue miglia personali. Questo può certamente diventare complicato quindi può essere utile tenere un registro scritto, sia nel tuo smartphone o su un blocco note nascosto nel tuo vano portaoggetti.
Ecco un esempio. Gestisci la tua attività da casa e percorri 20 miglia in ogni direzione per assistere il sistema informatico di un cliente. Durante il tuo viaggio di ritorno a casa, fai un viaggio di cinque miglia per prendere un po 'di cena. Tecnicamente, devi sottrarre 10 miglia, supponendo che il ritiro del cibo fosse di cinque miglia a tratta, dal totale di 50 miglia che hai guidato in quella gita. Quaranta delle tue miglia sono deducibili dalle tasse.
Ora hai una scelta da fare. È possibile detrarre il costo effettivo sostenuto per la guida di quei 40 miglia o è possibile detrarre la tariffa chilometrica standard di 53,5 centesimi al miglio a partire dal 2017. Se si percorrevano 30.000 miglia durante l'anno complessivo e 15.000 di quelle erano legate al business, il vostro la deduzione equivale al 50 percento delle spese effettive dell'auto. Questi includono cose come ammortamento, interessi di prestito auto, carburante, manutenzione, assicurazione e registrazione. Oppure puoi semplicemente detrarre $ 8.025, o 15.000 miglia volte 53.5 centesimi. Ovviamente, vorresti usare qualsiasi deduzione per saperne di più. .
Spese di Home Office
È inoltre possibile richiedere una detrazione sulla Tabella C per le spese relative al mantenimento di un ufficio a casa. Questa deduzione è anche divisa tra uso personale e aziendale, e sono deducibili solo i costi associati alla porzione della tua casa che usi esclusivamente per le imprese.
L'IRS ti dà anche una scelta riguardo a questa detrazione. Puoi utilizzare il metodo semplificato e richiedere $ 5 per ogni piede quadrato della tua casa dedicato alla tua attività oppure puoi dedurre una percentuale dei costi complessivi pari alla percentuale della tua casa che usi per la tua attività. Se il tuo ufficio di casa occupa il 15 percento della metratura totale della tua casa e se i costi totali di manutenzione della tua casa per l'anno ammontano a $ 42.000, puoi richiedere una detrazione di $ 600 in home office o il 15 percento di $ 42.000.
La maggior parte dei contribuenti ritiene che il metodo della percentuale sia più vantaggioso, in particolare quelli con grandi aree di home office. Il metodo semplificato copre a 300 piedi quadrati. Le spese effettive comprendono affitto o mutuo, assicurazione, servizi di pubblica utilità, riparazioni e manutenzioni effettuate esclusivamente nel proprio ufficio e ammortamenti se si è proprietari della propria abitazione.
È necessario utilizzare lo spazio di lavoro a casa esclusivamente per scopi commerciali per qualificarsi. Se la stanza che usi è doppia come la stanza dei giochi del tuo bambino o se è anche la tua camera da letto, puoi richiedere una detrazione solo per la metratura dello spazio in cui lavori effettivamente, non dell'intera stanza. Deve anche essere la tua principale sede di attività. Ciò non significa che non è possibile effettuare chiamate a domicilio per riparare i computer, ma è necessario eseguire effettivamente la propria attività dalla posizione di residenza. .
Spese non deducibili
Alcune spese aziendali non sono mai deducibili anche se possono essere direttamente correlate al tuo mestiere o professione. Loro includono:
- Tangenti e tangenti
- Contributi a partiti o candidati politici
- Quote e quote associative per i club sociali
- Lobbying spese
- Penalità e ammende
Per ulteriori informazioni, vedere Pubblicazione 535, Spese aziendali nel sito Web IRS.
Per ulteriori informazioni sulle spese parzialmente deducibili, vedere Pubblicazione 463, Spese di viaggio, intrattenimento, regali e auto.
Per ulteriori informazioni sulla detrazione degli uffici domestici, vedere Pubblicazione 587, Uso aziendale della propria abitazione
Modificato e aggiornato da Beverly Bird