Gli acquisti di attrezzature e altri beni sono deducibili dalle tasse e puoi realizzare un guadagno o una perdita in conto capitale quando la tua attività vende i suoi beni.
Avrai bisogno di alcune informazioni su queste transazioni per preparare la dichiarazione dei redditi aziendali e devi essere in grado di comprovare le informazioni attraverso i record se l'Internal Revenue Service mette in discussione le tue cifre.
Record di asset per gli acquisti
- Ricevute e effetti di vendita: devono mostrare il costo totale del bene (chiamato la base del bene ), comprese le imposte di vendita, le spese di consegna, le spese di configurazione e gli accessori.
- Descrizione del bene: le fotografie possono ritoccare la memoria in un secondo momento.
- La data in cui l'asset è stato messo in servizio presso la tua azienda.
- La percentuale di utilizzo per scopi aziendali rispetto all'uso personale.
Record delle risorse per le vendite
- La data di vendita
- Il prezzo di vendita
- Costi di eventuali miglioramenti degli edifici (detti migliorie su beni di terzi ).
- Costi associati alla vendita, come commissioni di intermediazione o spese pubblicitarie .
L'arte del deprezzamento
I record di asset per gli acquisti ti permetteranno di determinare i piani di ammortamento al momento dell'imposta. Il tuo periodo di recupero - il tempo durante il quale è possibile ricatturare il costo di ciascuna risorsa - sarà di tre, cinque o sette anni, a seconda della risorsa e del suo valore.
Se spendi $ 10.000 su un sistema informatico, il periodo di recupero è in genere di cinque anni, quindi in questo periodo avrai diritto a dedurre un quinto del costo annuale.
Alcune detrazioni per le spese di ammortamento possono essere accelerate (spostate in anni precedenti). Alcune apparecchiature sono idonee per le detrazioni della sezione 179 e le nuove attrezzature possono beneficiare di una detrazione del 50% (da ammortamento bonus ) nel primo anno con il restante 50% distribuito nel periodo di cinque anni.
Il tuo commercialista può consigliarti in merito a quando e quanto di una detrazione da ammortamento puoi prendere se gli fornisci una documentazione completa dell'acquisto. Sarai in grado di fornire all'IRS la base della tua detrazione se dovesse essere messa in discussione.
Guadagni o perdite di capitale
Il reddito generato dalla tua azienda non è considerato un guadagno in conto capitale, compresi i profitti realizzati dall'acquisto della merce e successivamente dalla rivendita. Quando si vendono beni aziendali e si realizza un profitto, questo reddito è soggetto all'imposta sulle plusvalenze.
È considerato un guadagno a breve termine se vendi entro un anno, e questa aliquota fiscale ha il potenziale per essere significativamente più alta di quella per i guadagni in conto capitale a lungo termine. Le minusvalenze che si verificano quando la tua attività vende un bene per un importo inferiore al suo investimento possono comportare un credito d'imposta aziendale.
I tuoi record di asset sono fondamentali in entrambe le situazioni, stabilendo il tuo investimento e dettagliando la transazione di vendita. In caso di dubbio, aggrappati a quella documentazione. L'alternativa potrebbe costarti migliaia di dollari, non solo in detrazioni perse e maggiori tasse, ma in tasse di preparazione fiscale