I proprietari delle aziende dovrebbero sapere come ammortizzare un prestito
Un piano di ammortamento è una tabella completa di pagamenti periodici di prestiti combinati, che mostra l'importo del capitale e l'importo degli interessi che comprendono ciascun pagamento, in modo che il prestito venga rimborsato alla fine del suo mandato.
Mentre ogni pagamento periodico è lo stesso, quando si inizia il rimborso, la maggior parte di ciascun pagamento periodico è di interesse. La percentuale di ciascun pagamento che va verso interessi diminuisce nel tempo e la percentuale che va verso il capitale aumenta. Più tardi nel programma, la maggior parte di ogni pagamento periodico è principale. L'ultima riga del piano di ammortamento mostra l'interesse totale del mutuatario e i pagamenti del capitale per l'intera durata del prestito. Si dice che questo debito viene ammortizzato quando viene pagato in rate uguali nel corso del suo termine o della sua vita.
Un programma di pagamento, d'altra parte, è molto diverso. Un programma di pagamento è un calendario, che mostra semplicemente quando i pagamenti del prestito sono dovuti. Mostra le date di ciascuno dei tuoi pagamenti e l'importo del pagamento, ma non analizza quanto del tuo pagamento va verso interessi o quanto viene applicato al tuo principale.
Calcolo del piano di ammortamento
Mentre ci sono molti strumenti online per il calcolo di un programma di ammortamento, è necessario conoscere ed essere in grado di completare i calcoli manualmente.
Di seguito è riportato un piano di ammortamento per un prestito d'affari di $ 20.000 al 9% dichiarato, o tasso di interesse nominale con una durata di cinque anni. Il prestito è programmato per essere pagato con pagamenti annuali uguali per un periodo di cinque anni. Ecco la spiegazione su come calcolare i numeri in ogni colonna:
Colonna 1: questo è semplicemente l'anno in cui il prestito è in sospeso.
Colonna 2: questo è il saldo iniziale del prestito di $ 20.000. Potete vedere come tale saldo viene ridotto ogni anno da quella somma del capitale versato sul prestito. Il capitale deve essere versato in rate annuali uguali, che renderebbero i pagamenti principali $ 4000 all'anno per il periodo di cinque anni del prestito.
Colonna 3: il pagamento totale è calcolato: interessi pagati + capitale principale pagato
Colonna 4: I pagamenti di interessi sono calcolati come segue: Saldo iniziale X .09
Colonna 5: I pagamenti principali sono pagamenti annuali uguali come specificato dal prestatore
Colonna 6: Saldo finale per ciascun periodo di tempo = Saldo iniziale - Pagamento principale
Programma di ammortamento di un prestito bancario aziendale
| ANNO | SALDO INIZIALE | PAGAMENTO TOTALE | INTERESSATO PAGATO | PRINCIPAL PAGATO | SALDO FINALE |
| 1 | $ 20.000 | $ 5.800 | $ 1.800 | $ 4.000 | $ 16.000 |
| 2 | 16.000 | 5.440 | 1.440 | 4.000 | 12.000 |
| 3 | 12.000 | 5.080 | 1.080 | 4.000 | 8.000 |
| 4 | 8.000 | 4.720 | 720 | 4.000 | 4.000 |
| 5 | 4.000 | 4.360 | 360 | 4.000 | 0 |
Agire sul programma di ammortamento
Il programma di ammortamento ti dirà esattamente quanto interesse pagherai nel corso del termine del prestito. Tuttavia, se il flusso di cassa è favorevole, si può avere la possibilità di pagare anticipatamente un prestito con un pagamento anticipato completo, o almeno effettuare pagamenti anticipati parziali e risparmiare parte di tale interesse se il prestatore è disposto ad applicare il pagamento al capitale.
Leggi attentamente i tuoi documenti di prestito per comprendere questa disposizione, e se ci sono sanzioni o commissioni di pagamento anticipato addebitate dal creditore per il privilegio di pagare il prestito in anticipo.