Detrazioni dei costi di avvio
È possibile detrarre fino a $ 5,000 in start-up e $ 5,000 in costi organizzativi per il primo anno di attività. Queste detrazioni si applicano alle spese pagate o sostenute dopo l'ott.
22, 2004. Le regole differiscono per le spese prima di quella data o se i costi superano $ 50.000. Le spese non dedotte possono essere ammortizzate in un periodo di 180 mesi, che inizia quando apri la tua attività. È possibile ammortizzare o ammortizzare ricerche di mercato , pubblicità, formazione dei dipendenti, viaggi di lavoro, consulenza legale e altri costi.
Detrazioni di istruzione
L'IRS ha linee guida rigorose per la deduzione delle spese di istruzione, quindi assicurati di leggere attentamente la Pubblicazione 970, "Detrazioni di lavoro per l'istruzione correlata al lavoro". In generale, i datori di lavoro possono detrarre le spese di istruzione dei dipendenti se i corsi mantengono o migliorano le competenze professionali o se i dipendenti hanno bisogno dell'istruzione per continuare nel loro attuale lavoro. Se sei un lavoratore autonomo, puoi anche cancellare alcune spese scolastiche. Il trasporto da e verso le classi può essere deducibile. Non puoi comunque cancellare le spese di formazione che ti insegnano in un nuovo campo.
Detrazioni veicolo
Le deduzioni automatiche sono chiaramente delineate in base alle regole IRS e tendono ad essere tra gli articoli più controllati, quindi una registrazione meticolosa è fondamentale. È possibile detrarre le spese del veicolo sia per il miglio (per l'anno fiscale 2006, l'IRS ha permesso una detrazione di 44,5 centesimi al miglio guidata per motivi di lavoro ) o per le spese reali come benzina e manutenzione.
Se usi il tuo veicolo personale sul posto di lavoro, tieni un registro accurato su dove sei andato e sulla natura della tua attività. È inoltre possibile cancellare un veicolo acquistato di recente (anche se acquistato di seconda mano) in una detrazione o tramite ammortamento, che consente di cancellare parti dei costi delle attrezzature aziendali per diversi anni.
L'IRS stabilisce che l'uso personale non può essere ammortizzato come spesa aziendale, quindi assicurati di seguire le linee guida della Pubblicazione 463. Se i tuoi dipendenti utilizzano un'automobile aziendale per uso personale, l'IRS ti chiede di registrare il valore in le loro forme o salari W-2 . Per i crediti, tieni d'occhio le iniziative IRS rispettose dell'ambiente: potresti ricevere fino a $ 3,150 dal governo se hai acquistato un ibrido per la tua azienda dal 2005. Per ulteriori dettagli, consulta il modulo 8910.
Detrazioni dell'attrezzatura
Le piccole imprese possono richiedere una detrazione fino a $ 108.000 per le attrezzature acquistate nel 2006. La detrazione rientra nella sezione 179 del codice fiscale e viene ridotta se tali acquisti di attrezzature superino $ 430.000. La deduzione negli anni precedenti era solo di circa $ 25.000; nel 2007, salirà a $ 112.000. A partire da ora, tuttavia, le detrazioni più alte sono valide solo fino al 2009.
L'attrezzatura non deve essere nuova, purché sia stata appena acquistata e verrà utilizzata almeno la metà del tempo per la tua attività. Le attrezzature comprendono computer, macchine, mobili, automobili e una miriade di altre necessità. L'attrezzatura mobile generalmente conta; la proprietà no. Dovrai compilare il modulo 4562 per prelevare la detrazione. Le aziende che scelgono di non prendere la detrazione immediata possono cancellare parti dei loro acquisti di attrezzature per diversi anni attraverso l'ammortamento.
Detrazioni di intrattenimento
L'IRS non disdegna il tuo business di miscelazione con piacere - entro limiti ragionevoli. È possibile detrarre fino al 50% delle spese di intrattenimento per riunioni di lavoro non rimborsate. L'intrattenimento deve essere all'interno di un "ambiente aziendale chiaro" (ad esempio in una conferenza) o deve immediatamente precedere o seguire un incontro di lavoro.
Se sei un lavoratore autonomo, il limite di detrazione del 50% non si applica.
Detrazioni di viaggio
Le spese di viaggio non rimborsate sono deducibili dalle tasse. L'IRS raccomanda di tenere un registro delle tue spese e ricevute. Trasporto, (come biglietto aereo) alloggio e anche lavaggio a secco può essere detratto, e la metà di tutti i pasti di lavoro. È inoltre possibile detrarre le spese per i colleghi di lavoro che viaggiano con voi. Non puoi cancellare le spese per familiari o amici se ti accompagnano, a meno che non siano dipendenti e siano professionalmente coinvolti nella fine del viaggio, ma è bene dedurre la parte del viaggio se è per lavoro.
Detrazioni software
Il software normalmente deve essere ammortizzato in tre anni perché servirà la tua azienda per più di un anno. La sezione 179, tuttavia, consente alle piccole imprese di detrarre completamente il software standard nell'anno in cui viene acquistato, a condizione che venga utilizzato lo stesso anno.
Detrazioni di beneficenza
I partenariati, le società S e le società a responsabilità limitata richiedono tutti che i loro membri archivino le tasse della società sulle loro forme personali, incluse le donazioni di beneficenza . Le donazioni sono "passate attraverso" membri, come il reddito dell'organizzazione. Le corporazioni C hanno diritto alle detrazioni aziendali.
Gli individui possono detrarre tra il 30 e il 50 percento del loro reddito lordo rettificato a favore delle fondazioni e delle fondazioni 501 (c) (3) qualificate. Le corporazioni possono detrarre fino al 10% del loro reddito imponibile, secondo l'Associazione Wise Giving del Better Business Bureau. Se vuoi contribuire con $ 250 o più e ricevere una detrazione, devi avere una lettera dall'organizzazione che verifica la tua donazione.
Se la tua azienda effettua una donazione non in contanti, come un auto o un computer, scopri quanto puoi dedurre. La detrazione diminuirà se hai già ricevuto un'interruzione fiscale per la proprietà donata o se ha perso un valore significativo. Controlla sia la pubblicazione 551 sia la detrazione della sezione 179.
Detrazioni pubblicitarie
Pubblicità e promozioni direttamente correlate alla tua attività sono deducibili come spese varie . Vedere la pubblicazione 535 per cancellare la pubblicità e altri costi.
Detrazioni di tasse legali e professionali
Le spese di ragioniere e avvocato sono deducibili come spese aziendali , ma non è possibile detrarre le commissioni professionali per l'acquisto di beni aziendali come le attrezzature. Queste spese sono incluse come costi per l'acquisto. I proprietari unici possono cancellare le tasse dai professionisti delle imposte nella Tabella C o nella Tabella C-EZ . Per i proprietari individuali, eventuali spese aggiuntive possono essere dedotte nella Tabella A del 1040 .
Verificare con un professionista fiscale per ulteriori indicazioni su come interpretare queste opzioni IRS.
Tiare Rath è un giornalista freelance e un ex editorialista di finanza personale per MarketWatch.com.