Dipendenti vs. Appaltatori indipendenti
Cosa rende una persona un dipendente e un'altra persona non un dipendente? Il lavoro svolto dalle due persone potrebbe essere simile, ma ciò non fa la differenza. Il modo in cui una persona è pagata ha una relazione con la classificazione dipendente / non dipendente, ma la paga viene dopo la distinzione.
Un dipendente viene assunto per un lavoro specifico o per fornire lavoro e chi lavora al servizio di qualcun altro (il datore di lavoro).
L'IRS classifica un lavoratore come dipendente come segue:
In generale, chiunque svolga servizi per un'organizzazione è un dipendente se l'organizzazione può controllare ciò che verrà fatto e come sarà fatto.
Si noti che in questa definizione viene utilizzata la parola "controllo". I fattori che designano qualcuno come dipendente includono:
- Un salario o uno stipendio specifico
- Un contratto implicito o scritto , e
- Controllo del lavoro della persona da parte del datore di lavoro
Cos'è un non dipendente? Qual è l'opposto di un impiegato?
Una persona può lavorare per un'azienda e non essere un dipendente. In questo caso, la persona è considerata un appaltatore indipendente in relazione all'altra parte e lui o lei è un lavoratore autonomo. Cioè, il rapporto tra le due parti è tra due imprese, una delle quali sta fornendo un servizio all'altro.
Ad esempio, se lavori come designer grafico per un'altra azienda per singolo progetto o se tu e un team pulisci gli uffici di un'altra azienda, sei considerato un appaltatore indipendente, non un dipendente.
I 3 criteri che l'IRS usa per definire il "dipendente"
Innanzitutto, è importante ricordare che l'IRS presuppone che un lavoratore sia un dipendente a meno che non si possa dimostrare che questa persona non è un dipendente (che la persona è un appaltatore indipendente).
L'IRS utilizza tre criteri per determinare se un lavoratore è un dipendente:
Comportamentale: l'azienda controlla o ha il diritto di controllare ciò che fa l'operatore e in che modo il lavoratore fa il suo lavoro?
Finanziario: gli aspetti aziendali del lavoro del lavoratore sono controllati dal pagatore? (questi includono cose come il pagamento del lavoratore, se le spese sono rimborsate, chi fornisce strumenti / forniture, ecc.)
Tipo di relazione: ci sono contratti scritti o benefici per i dipendenti (ad es. Piano pensionistico, assicurazione, ferie, ecc.)? La relazione continuerà e il lavoro ha svolto un aspetto chiave del business?
(Se si fa clic sui collegamenti in questa citazione, è possibile ottenere ulteriori informazioni su ciò che l'IRS dice su ciascuno di questi tre criteri.)
Perché è importante sapere se qualcuno è un dipendente
Ai fini fiscali, è importante sapere se un lavoratore è un dipendente. Per "fini fiscali", significa se le imposte sul reddito federali (e statali) devono essere trattenute dalla retribuzione della persona e se il dipendente e il datore di lavoro devono pagare le tasse FICA (per le prestazioni di previdenza sociale e Medicare). In queste circostanze, l'opposto di un dipendente è un appaltatore indipendente.
Tasse per dipendenti e contraenti indipendenti
Sia che tu sia un dipendente o un appaltatore indipendente, devi pagare le imposte sul reddito su tutto il tuo reddito e devi pagare per le imposte di sicurezza sociale e Medicare.
Ma come vengono pagati e l'importo è diverso tra le due entità (dipendente vs. non dipendente).
Imposte per un dipendente: Per legge, un dipendente deve avere imposte sul reddito federali e statali trattenute dal suo stipendio. Inoltre, le imposte FICA devono essere trattenute dalla retribuzione del dipendente e il datore di lavoro deve anche contribuire a tali imposte, per conto del dipendente.
Tasse per un appaltatore indipendente: un appaltatore indipendente non è un dipendente, ma è una persona in un'azienda separata dalla società di assunzione. Nessuna imposta sul reddito viene trattenuta dai pagamenti a un appaltatore indipendente (nella maggior parte dei casi), e nessuna imposta FICA è trattenuta da tali pagamenti né è dovuta dalla società di assunzione.
Il problema, in poche parole, è che alcuni datori di lavoro assumono lavoratori e li chiamano "appaltatori indipendenti" per evitare di pagare le tasse FICA sul reddito del lavoratore.
Ma quella decisione può avere conseguenze negative.
Assumere lavoratori nella classificazione sbagliata può essere un problema
Se assumi lavoratori e li chiami contraenti indipendenti (un evento comune), e l'IRS indaga o i lavoratori si lamentano, tu come datore di lavoro potresti essere responsabile per le imposte arretrate e le multe e le sanzioni.
Cosa succede se non si è sicuri se un lavoratore è un dipendente o no?
Ogni situazione lavorativa è diversa e potresti non essere sicuro se i tuoi dipendenti sono impiegati o contraenti indipendenti . Puoi ottenere una decisione dall'IRS compilando un modulo SS-8 . Esamineranno tutte le circostanze rilevanti nel caso e prenderanno la decisione.