Come calcoli il ciclo di conversione in contanti?
Il ciclo di conversione in contanti
Il ciclo di conversione in contanti (CCC) è un processo o un ciclo in cui l'azienda acquista spazio pubblicitario, vende l'inventario a credito come credito cliente e quindi riscuote il credito o lo trasforma in denaro.
L'azienda ha bisogno di contanti per pagare le proprie bollette. Il ciclo di conversione del denaro contante riguarda il tempo necessario per convertire le scorte e i crediti in contanti, nonché il tempo impiegato dall'azienda per pagare le bollette senza incorrere in sanzioni.
È fondamentale che il proprietario dell'azienda calcoli il ciclo di conversione in contanti. Indica al proprietario il numero di giorni in cui la liquidità o il capitale rimangono vincolati nei processi aziendali dell'impresa. Il ciclo di conversione in contanti è una misura dell'efficienza del capitale circolante .
Calcolo del ciclo di conversione in contanti della società
Il calcolo del ciclo di conversione in contanti comprende tre parti: inventario, crediti e debiti. Per calcolare il ciclo di conversione in contanti, è necessario innanzitutto calcolare il periodo di conversione delle rimanenze e dei crediti e il periodo di differimento dei debiti.
Il periodo di conversione dell'inventario è il tempo medio per convertire l'inventario in prodotti finiti e per venderli.
Ecco la formula:
Periodo di conversione dello spazio pubblicitario = inventario / vendite al giorno = # giorni
Il periodo di riscossione dei crediti è anche denominato Giorni vendite in sospeso (DSO) o Periodo di raccolta medio . Viene anche indicato come numero di giorni. Ecco la formula:
Periodo di incasso dei crediti (DSO) = Crediti / Vendite / 365 = # Giorni
Il Periodo di differimento dei debiti è il periodo di tempo medio tra quando una società acquista forniture, materiali e manodopera dai suoi fornitori sui conti da pagare e quando li paga. Ecco la formula:
Periodo di differimento dei debiti = debiti / costo dei beni venduti / 365 = # giorni
Utilizzando queste tre formule e le informazioni dello stato patrimoniale e del conto economico , abbiamo ottenuto le informazioni necessarie per calcolare il ciclo di conversione in contanti. Ecco il calcolo:
Cash Conversion Cycle (CCC) = Periodo di conversione delle scorte + Periodo di riscossione dei crediti - Periodo di differimento dei debiti
In sostanza mostra al proprietario o al direttore finanziario il periodo di tempo in cui un dollaro è legato.
Manipolare il ciclo di conversione in contanti per le tue esigenze
Le aziende imparano rapidamente che possono manipolare il ciclo di conversione del denaro a proprio vantaggio. Quello che vuoi fare è abbreviare il ciclo di conversione in contanti in modo che il tuo denaro non sia legato al processo di produzione più del necessario. È possibile abbreviare il ciclo di conversione in contanti riducendo il periodo di conversione dell'inventario e il periodo di raccolta dei crediti. Come si fa a farlo?
Cerca di accelerare il processo di produzione elaborando e vendendo le merci più rapidamente e velocizzando la raccolta dei crediti.
Per quanto riguarda i debiti, rallentare i pagamenti ma non incorrere in addebiti tardivi. Accorciare il ciclo di conversione in contanti libererà più capitale circolante per la tua attività.