Detrazioni fiscali per le imprese start-up

Imparare le corde

I proprietari di piccole imprese devono affrontare una decisione difficile durante le fasi iniziali della costituzione di un'impresa. I costi di avvio possono facilmente trasformarsi in costi irrecuperabili a meno che non siano inclusi nel posto corretto sui moduli fiscali dell'azienda.

Comprensione delle sezioni fiscali IRS

I costi aziendali di avvio sono diversi dai normali costi operativi e devono essere archiviati nella sezione corretta del codice fiscale. Molti proprietari di piccole imprese che effettuano la propria contabilità e il deposito fiscale non comprendono le diverse sezioni, quindi gli errori costosi sono molto comuni .

È necessario classificare correttamente ciascun tipo di spesa e spesa per presentare correttamente le tasse aziendali.

Il codice fiscale sembra spesso fonte di confusione e ci vuole tempo per imparare a classificare le varie spese e spese in conto capitale in modo accurato. Ad esempio, le detrazioni più comuni per le imprese sono archiviate ai sensi dell'articolo 179 del codice fiscale. Questi articoli sono considerati necessari per le normali operazioni dell'azienda. I costi di avviamento, tuttavia, sono esclusi. Ecco alcuni esempi di costi di avviamento che si qualificano per una detrazione fiscale ai sensi dell'articolo 162:

1. Le apparecchiature acquistate per le normali operazioni giornaliere vengono detratte in questa sezione.
2. Le spese di trasporto sono deducibili in questa sezione; tuttavia, ci sono alcune restrizioni su questa detrazione, che si applica solo al costo del pendolarismo tra due sedi di attività commerciali.
3. La detrazione dell'home office è disponibile in questa sezione del codice fiscale.

Secondo l'IRS, le deduzioni aziendali devono soddisfare la loro definizione sia necessaria che ordinaria. Molti costi di avviamento non rientrano in queste categorie perché questi costi si verificano dopo l'attività dell'azienda. La maggior parte dei costi di avviamento sono necessari per la pianificazione e la preparazione e possono essere costosi.

Conoscere la differenza tra queste due categorie è essenziale per un'accurata registrazione delle imposte. Poiché i costi di avviamento sono definiti come spese in conto capitale dall'IRS, questi elementi non possono essere dedotti nel modo comunemente inteso dai proprietari di piccole imprese. Invece, questi elementi sono dedotti attraverso un processo chiamato ammortamento .

Ecco alcuni esempi di costi di avviamento che possono essere dedotti attraverso varie opzioni di ammortamento:

1. La proprietà qualificata è soggetta alle regole di ammortamento , che consente all'azienda di detrarre i costi della proprietà aziendale in un periodo di più anni. L'esatto ammontare di tempo che questa detrazione annuale entrerà in vigore dipende dal metodo di ammortamento. Sebbene i titolari delle aziende possano prendere questa decisione in modo indipendente, i nostri commercialisti possono fornire preziose informazioni sui vantaggi e gli svantaggi di ciascun metodo.
2. I costi associati alla ricerca di mercato e all'analisi del prodotto si qualificano per questa detrazione fiscale.
3. I costi associati alla ricerca della posizione potenziale del sito aziendale si qualificano per questa detrazione fiscale.

Altre detrazioni disponibili

Altre deduzioni sono disponibili per le start-up aziendali, ma possono essere applicate determinate condizioni. Ad esempio, una deduzione popolare per le imprese start-up è disponibile solo se i costi totali dell'avvio dell'attività sono inferiori a $ 50.000.

In questo caso, la detrazione totale disponibile è $ 5,000, quindi può essere applicata fino a quando l'importo totale è di $ 55.000 o meno. A questo punto, nessuna detrazione è disponibile. Ad esempio, se l'importo totale dei costi di avviamento è di $ 52.000, l'azienda si qualificherà per una detrazione di $ 3000.

Come sempre, consultare un commercialista o un consulente fiscale prima di fare qualsiasi cosa.