Questo è il processo che utilizzo durante la preparazione di un ritorno aziendale.
- Ottenere documenti finanziari e dati dal cliente.
- Esaminare i dati e creare un elenco di domande preliminari.
- Intervista il cliente
- Prepara i documenti di lavoro per mostrare come i dati arrivano dai documenti del cliente alla dichiarazione dei redditi.
- Identificare domande, dubbi, discrepanze e informazioni mancanti.
- Follow-up con il cliente.
- Rivedi la dichiarazione dei redditi per accuratezza e completezza.
- Rivedi la dichiarazione dei redditi con il cliente.
Documenti e dati finanziari necessari per il modulo 1120S
Prima di iniziare, avrai bisogno di una serie di documenti e dati con cui lavorare. Documenti e dati devono essere ottenuti dal cliente prima di iniziare a lavorare sulla dichiarazione dei redditi. Quindi, il primo passo è incontrare il cliente per esaminare i propri documenti finanziari. Durante questo incontro, dovresti fare domande in modo che tu possa capire i loro documenti finanziari, la natura della loro attività e trovare le risposte alle domande sullo stile delle check-box che appaiono sulla seconda pagina del Modulo 1120S.
Almeno l'azienda deve fornire alla persona che sta preparando la dichiarazione dei redditi:
- un conto economico (chiamato anche conto profitti e perdite) per l'anno fiscale
- un bilancio per l'anno fiscale (che mostra preferibilmente un confronto con i numeri dell'anno precedente)
- Un elenco di tutti i beni fissi. Ciò sarà utile per preparare le voci di ammortamento.
- Un elenco dettagliato di tutte le transazioni relative ai conti di capitale degli azionisti (quali contributi in conto capitale, distribuzioni, dividendi, acquisizioni e così via).
- Un elenco dettagliato di tutte le transazioni che comportano prestiti o prestiti agli azionisti (come prestiti anticipati, rimborsi di prestiti, interessi pagati o ricevuti).
- Un elenco di tutti gli azionisti incluso il loro nome, indirizzo, numero di previdenza sociale, percentuale di proprietà, se la loro percentuale di proprietà è cambiata durante l'anno.
- Una ripartizione degli stipendi e degli stipendi pagati. La ripartizione deve mostrare quanto è stato pagato agli ufficiali della società, rispetto a quanto è stato pagato al personale. Questi dati saranno necessari per il modulo 1125-E, risarcimento degli ufficiali.
- Elenco dettagliato di tutti i pagamenti delle imposte sul reddito, come le imposte stimate pagate alle agenzie fiscali federali e statali, così come i pagamenti di estensione.
- Risposte alle domande a pagina 2 del modulo 1120S.
Esamina i documenti e i dati
- Avete abbastanza dati per iniziare a preparare i vostri documenti di lavoro e redigere la dichiarazione dei redditi?
- Le dichiarazioni finanziarie hanno senso per te?
- Ci sono oggetti che necessitano di chiarimenti o spiegazioni?
- Quali dati mancano o sono incompleti?
Intervistare il cliente
Dopo aver esaminato i documenti e i dati finanziari del cliente, dovresti avere un elenco di domande. Questo potrebbe riguardare informazioni aggiuntive di cui hai bisogno o chiarimenti su cosa significano i loro numeri.
L'obiettivo è raccogliere le informazioni mancanti necessarie, in modo da poter iniziare a preparare la dichiarazione dei redditi.
Preparare i documenti
I documenti di lavoro funzionano per mostrare come i dati provengono dai documenti di origine del cliente alla dichiarazione dei redditi.
Ad esempio, supponiamo di vedere i seguenti elementi pubblicitari sulla dichiarazione dei redditi del cliente:
Pubblicità radiofonica ... $ 1,234
Pubblicità di Yelp ... $ 687
Pubblicità di Google ... $ 3,650
WorkPapers
Ero solito preparare i rendimenti aziendali inserendo i dati dal conto economico e dal bilancio del cliente direttamente nel mio software di preparazione delle tasse. In altre parole, avrei stampato i rendiconti finanziari del cliente e seduto sulla mia tastiera. Vorrei aprire il software fiscale e iniziare a inserire i dati nel software fiscale, facendo riferimento ai rendiconti finanziari stampati. Quel processo mi ha servito bene per diversi anni, fino a quando un contabile pubblico certificato mi ha mostrato un processo migliore da usare.
Qual è questo processo migliore? Per creare documenti di lavoro che mostrano come i dati provengono dai rendiconti finanziari del cliente alla dichiarazione dei redditi.
È possibile utilizzare gli organizzatori o i fogli di input forniti dal proprio software fiscale. O puoi costruire i tuoi documenti di lavoro.