Forse, a seconda delle tue esigenze lavorative
Una domanda ricorrente tra i candidati è la seguente: Posso detrarre le tasse d'esame o le spese di preparazione all'esame sulle mie tasse?
Bene, la risposta breve è: dipende.
Regole IRS per la deduzione delle spese educative
L'Internal Revenue Service pubblica regole per dedurre le spese di istruzione relative al lavoro dalle tasse. Ecco cosa ha da dire l'IRS:
È possibile detrarre i costi di qualificazione dell'istruzione relativa al lavoro come spese aziendali. Questa è educazione che soddisfa almeno uno dei seguenti due test.
- L'istruzione è richiesta dal tuo datore di lavoro o dalla legge per mantenere il tuo stipendio, stato o lavoro attuale. L'istruzione richiesta deve servire a scopi commerciali in buona fede del proprio datore di lavoro.
- L'educazione mantiene o migliora le abilità necessarie nel tuo lavoro attuale.
In pratica, per coloro che fanno parte della gestione degli investimenti o delle professioni di analisi, il CFA o la CFP possono servire a "scopi commerciali in buona fede" ed è richiesto per il lavoro. L'istruzione aggiuntiva richiesta dal programma CFA o CFP può essere considerata un'istruzione qualificata legata al lavoro se sono soddisfatti i seguenti requisiti:
- Hai bisogno delle credenziali per mantenere lo stipendio, lo stato o il lavoro attuale;
- Il requisito serve a fini commerciali del datore di lavoro; e
- L'educazione non fa parte di un programma che ti qualificherà per un nuovo commercio o attività.
Quest'ultima esigenza è spesso quella che fa inciampare molti cercatori di credenziali.
Ad esempio, se lavori per un'azienda di servizi finanziari, ma in un ruolo non correlato agli investimenti (ad esempio nella tecnologia dell'informazione o nell'amministrazione), il CFA o il CFP non sono necessari per il tuo lavoro. In questo caso, le credenziali ti qualificherebbero per un nuovo lavoro e le tue spese non sarebbero deducibili dalle tasse. Inoltre, se il tuo datore di lavoro ti rimborsa le spese, non puoi assolutamente rivendicarle come spese sulla tua dichiarazione dei redditi.
Se hai bisogno di più istruzione rispetto a quanto richiesto dal tuo datore di lavoro (o dalla legge), l'istruzione aggiuntiva fornita dal CFA può essere considerata un'educazione legata al lavoro solo se "mantiene o migliora" le abilità richieste nel tuo lavoro attuale . Questo può essere complicato, perché, tecnicamente, mentre il CFA o il CFP migliorerebbero sicuramente le tue abilità professionali, potrebbe anche essere considerato come una qualifica per un nuovo lavoro.
Come dedurre le spese se si qualifica
Se si determina che le spese relative alle credenziali sono in effetti deducibili dalle tasse, è possibile rivendicarle in due modi:
- Se sei un dipendente stipendiato, puoi detrarlo come parte delle tue deduzioni dettagliate su Modulo 1040 Schedule A, ma solo la parte che supera il 2% del tuo reddito lordo rettificato.
- Se sei un lavoratore autonomo, dovresti detrarre le spese per l'istruzione direttamente dal tuo reddito da lavoro autonomo. Ovviamente, ciò richiederà un reddito contro il quale fatturare le spese; questo significa che coloro che sono attualmente disoccupati potrebbero non essere in grado di detrarre le loro spese.
Ora, anche se le spese del corso o dell'esame non si qualificano per una detrazione fiscale, non sei completamente sfortunato. Alcune spese CFA e CFP possono essere valide per l'American Opportunity o il Lifelong Learning Credit. Il fattore determinante può essere se o non stai prendendo corsi da un fornitore qualificato e soddisfare i limiti di reddito.
La linea di fondo
In breve, ogni candidato CFA e CFP ha una situazione personale e fiscale diversa. Se non sei sicuro che gli esami e le spese di preparazione siano deducibili o meno, vale la pena parlare con un esperto fiscale.
Una cosa è certa, però: non vuoi riferirti per frode fiscale sulla tua dichiarazione di condotta annuale.