È dicembre. Sei pronto a regolare la tua strategia di investimento?
Suggerimenti per la pianificazione fiscale per l'anno 2017
Assicurati di capire quale aliquota fiscale o le aliquote si applicheranno al reddito che realizzi prima di vendere qualsiasi investimento. Le seguenti tasse sono in vigore nel 2017:
- Le aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito per il 2017 hanno un tasso massimo del 39,6% per i redditi più alti.
- I guadagni in conto capitale a lungo termine hanno un'aliquota fiscale massima del 20 percento. Esistono tre aliquote d'imposta sulle plusvalenze a lungo termine: 0 percento, 15 percento e 20 percento. Il tasso massimo del 20% si applica a coloro che sono nella fascia di imposta del 39,6%.
- I dividendi qualificati sono tassati alle aliquote d'imposta sulle plusvalenze a lungo termine.
- Il reddito da investimento sarà soggetto all'imposta sul reddito da investimento netto al 3,8 per cento a partire dal 2017. Questa sovrattassa sui redditi da investimenti colpisce persone che hanno un reddito lordo rettificato oltre $ 200.000 se non sposate o oltre $ 250.000 per le coppie sposate.
Combinando l'imposta sui redditi da capitale e l'imposta sul reddito da investimenti netto o NIIT, gli investitori potrebbero affrontare un'aliquota marginale del 23,8 percento su guadagni a lungo termine e dividendi qualificati.
Quello è il 20 percento per l'imposta sul reddito più il 3,8 percento per l'NIIT. Al contrario, guadagni a breve termine, dividendi non qualificati e interessi potrebbero essere tassati fino al 43,4 percento. Questa è l'aliquota massima dell'imposta sul reddito del 39,6 percento più il 3,8 percento del NIIT.
Verifica le impostazioni di reporting delle tue basi di costo
Le società di intermediazione hanno iniziato a riportare la base dei costi dei prodotti di investimento all'IRS, nonché ai titolari dei conti, nel modulo 1099-B nel 2011.
Le relazioni sulla base dei costi sono state estese alle quote dei fondi comuni e alle azioni acquistate attraverso un programma di reinvestimento dei dividendi nel 2012. Durante il 2013, le obbligazioni, le note, le materie prime e i derivati di nuova acquisizione sono stati coperti secondo i requisiti di rendicontazione dei costi.
Gli investitori dovrebbero rivedere le loro preferenze di allocazione dei costi sul sito web del loro broker. Potresti voler utilizzare un metodo diverso rispetto ai metodi predefiniti del broker. Confronta i dati del tuo broker con i tuoi record per assicurarti di disporre di tutti i dati di base necessari per preparare la dichiarazione dei redditi.
Prendi in considerazione il riequilibrio del portafoglio per tipo di imposta
Gli investimenti che producono reddito ordinario possono andare meglio all'interno di piani con imposte differite, e gli investimenti che producono guadagni a lungo termine possono produrre risultati fiscali più ottimali in conti imponibili. Ciò è dovuto alle aliquote fiscali più basse che si applicano ai guadagni a lungo termine e fa parte di una strategia fiscale denominata asset placement.
Vendita di investimenti perdenti
Questa tattica accelera le perdite nell'anno in corso. Le minusvalenze possono compensare le plusvalenze totali. Se si dispone di una perdita netta di capitale per l'anno, fino a $ 3000 di tale perdita può essere applicata per compensare gli altri redditi a partire dal 2017. Qualsiasi perdita in conto capitale superiore a questo limite annuale può essere riportata all'anno successivo.
Se riacquisti lo stesso investimento entro 30 giorni prima o dopo la vendita di un investimento in perdita, tuttavia, la tua perdita verrà automaticamente differita secondo la regola di vendita di lavaggio.
Vendere gli investimenti vincenti
Questa tattica accelera le entrate nell'anno corrente ed è ideale quando un investitore si aspetta che l'aliquota fiscale dell'anno corrente sia inferiore all'aliquota fiscale in un anno successivo. Gli investitori possono anche vendere posizioni redditizie per assorbire le perdite di capitale riportate dagli anni precedenti. Il lato negativo di questa tattica è che l'accelerazione del reddito accelera anche le tasse. Gli investitori nelle fasce di imposta del 10% e del 15% potrebbero voler prendere in considerazione la possibilità di vendere investimenti redditizi a lungo termine per bloccare l'aliquota fiscale dello zero percento sulle plusvalenze. Gli investitori che si trovano nella fascia di imposta del 39,6% potrebbero voler considerare l'impatto dell'aliquota del guadagno a lungo termine del 20% e la sovrattassa del 3,8% prima di decidere di vendere.
Pairing Losses With Gains
Questa tattica consente agli investitori di compensare i guadagni di alcuni investimenti con perdite da altri. È noto come "raccolta delle perdite" e l'obiettivo è cercare di minimizzare l'impatto fiscale complessivo della vendita degli investimenti con un profitto, vendendo simultaneamente gli investimenti con perdite. Questa è una tattica ibrida che accelera le entrate e accelera le perdite per creare il minimo impatto fiscale possibile per l'anno in corso. Questa tattica non solo riduce i guadagni netti soggetti all'imposta sul reddito, ma riduce anche i guadagni netti soggetti all'imposta sul reddito d'investimento netto del 3,8 percento.
Rimandare le perdite fino al prossimo anno
I contribuenti generalmente non si trovano in una posizione tale da differire le perdite sugli investimenti in quanto il codice fiscale dispone già di un accantonamento per il riporto di eccedenze di capitale in eccesso in un anno futuro. La tempistica della vendita di investimenti non redditizi può quindi essere guidata dalla strategia di investimento piuttosto che da considerazioni di natura fiscale.
Differimento dei guadagni fino al prossimo anno
Impedire la vendita di un investimento redditizio può potenzialmente portare a termine due cose: rinuncerà il reddito a un altro anno e potresti essere in grado di posticiparlo abbastanza a lungo per fare in modo che il guadagno venga tassato al tasso di guadagno di capitale a lungo termine preferito piuttosto che breve guadagno a medio termine alle aliquote ordinarie. I guadagni a lungo termine sono quelli realizzati dagli investimenti che hai tenuto per più di un anno. Differire i guadagni può generare una riduzione delle imposte per i contribuenti che si aspettano un significativo calo dei loro redditi l'anno prossimo perché i contribuenti nelle fasce di tassazione del 10% e del 15% hanno uno 0% dei guadagni a lungo termine.
Pianificazione fiscale con Carryovers di perdita capitale
Gli investitori possono utilizzare i propri riporti in conto capitale per compensare le plusvalenze. I riporti in conto capitale diventeranno ancora più preziosi per le persone a reddito più elevato che sono soggette all'imposta sul reddito da investimenti netti. Gli investitori potrebbero voler valutare i vantaggi di lasciare alcuni riporti per gli anni successivi rispetto a una strategia in cui le perdite vengono assorbite il più rapidamente possibile.