Perché un programma di invecchiamento per i crediti commerciali è importante
Un programma di invecchiamento è un modo per scoprire se i clienti pagano le loro fatture entro il periodo di credito prescritto nelle condizioni di credito dell'azienda. Ogni giorno che un cliente è in ritardo di effettuare il pagamento sul proprio account, i costi della vostra azienda sono a carico del punto di vista del flusso di cassa , quindi preparare un piano di invecchiamento per guidare la vostra politica sulle collezioni è un'importante passo di gestione finanziaria per un'azienda.
Se ritieni che un'alta percentuale dei tuoi clienti sia lenta nel pagare le bollette, dovresti rivalutare le tue politiche di credito e riscossione e apportare alcune modifiche.
Un esempio di un programma di invecchiamento e come analizzarlo
Ecco un esempio di un programma di invecchiamento dei crediti clienti per una società ipotetica. Questa società ha $ 100.000 in crediti. Offrono uno sconto se i clienti pagano le bollette in 10 giorni, che è il periodo di sconto. Ecco perché vedi la prima riga del programma di invecchiamento come 0-10 giorni. Guardando il tavolo, è possibile vedere che il 20% dei clienti dell'azienda prende lo sconto di cassa offerto.
Programma di invecchiamento
| Età dell'account | Quantità | % Del valore totale dei crediti |
| 0-10 giorni | $ 20.000 | 20% |
| 11-30 giorni | 40.000 | 40% |
| 31-60 giorni | 20.000 | 20% |
| 61-90 giorni | 10.000 | 10% |
| Oltre 90 giorni | 10.000 | 10% |
| $ 100.000 | 100% |
Il periodo di credito per questa azienda è di 30 giorni, quindi la seconda riga del programma di invecchiamento è di 11-30 giorni. Per questa azienda, il 40% dei clienti paga le bollette durante il periodo del credito ma dopo il periodo di sconto.
Ciò significa che il 60% dei clienti della ditta paga le bollette in tempo, una combinazione dei clienti che prendono lo sconto e quelli che pagano durante il periodo di credito. Questo è solo un po 'più della metà dei clienti dell'azienda e, o la maggior parte delle aziende, non è sufficiente.
Un pieno 40% dei clienti della società sono delinquenti con i loro pagamenti.
Il 20% ha un arretrato di 31-60 giorni, il 10% è delinquenziale di 61-90 giorni e il 10% dei clienti di credito dell'azienda ha una scadenza di oltre 90 giorni. Questa è una percentuale considerevole di conti insoluti.
Di solito, se un cliente è in ritardo di 90-120 giorni a causa di un debito, tale fattura viene considerata inesigibile o inesigibile. In questo esempio, questa società ha $ 10.000 in crediti inesigibili su $ 100.000 in crediti. I crediti inesigibili sono deducibili dalle tasse, ma le aziende preferiscono non averli.
Questa società ha senza dubbio una prospettiva di cash flow a causa di queste insolvenze. Il loro flusso di cassa è probabilmente basso e devono prendere a prestito fondi a breve termine per coprire questi conti delinquenziali in relazione al loro capitale circolante . Ciò significa che stanno pagando interessi sul debito a breve termine, il che danneggia ulteriormente il flusso di cassa e incide negativamente sulla redditività.
Sembra che ci possa essere un problema con la politica di credito della società, la politica delle collezioni o entrambe. Il proprietario deve rivalutare la politica di credito e di riscossione e vedere se le politiche devono essere rafforzate. Forse stanno offrendo credito ai clienti con crediti marginali e questo deve essere fermato. Forse non stanno raccogliendo abbastanza aggressivamente.